En resumen
- Con 6,000 millas de negocio de 10,000 y $8,700 de gastos del carro, la tarifa por milla deduce $4,855 y los gastos reales $5,620: ganan los gastos reales por $765.
- La tarifa por milla da 72.5 centavos de enero a junio y 76 centavos desde el 1 de julio; los gastos reales cuentan solo la parte de millas de negocio.
- Si tu carro cuesta más por milla que la tarifa media, ganan los gastos reales; si cuesta menos, gana la tarifa por milla.
- Los peajes y el estacionamiento de trabajo se deducen aparte con los dos métodos.
Qué comparar
Si trabajas por tu cuenta en Estados Unidos y usas tu carro para el negocio, el IRS te deja deducirlo de dos maneras: con la tarifa por milla (standard mileage rate) o con los gastos reales (actual expenses). Esta calculadora hace las dos cuentas y te dice cuál deduce más. Solo sirve para Estados Unidos.
- Tarifa por milla: multiplicas tus millas de negocio por una tarifa fija que publica el IRS. Ya incluye gasolina, seguro, reparaciones y depreciación.
- Gastos reales: sumas lo que cuesta el carro en todo el año y deduces la parte que corresponde al negocio, según las millas.
El IRS lo dice así en su Topic 510: si calificas para los dos métodos, conviene calcular la deducción de ambas formas antes de elegir. La deducción se declara en el Schedule C.
Cómo usar la calculadora
- Millas de negocio: escríbelas en dos mitades, de enero a junio y de julio a diciembre. La tarifa cambió a mitad de año.
- Millas totales: las del año completo, negocio y personales. De ahí sale el porcentaje de negocio.
- Gastos del carro: gasolina y reparaciones, seguro, registro y depreciación o leasing. Pon el gasto de todo el carro, no solo la parte del negocio.
- Peajes y estacionamiento: los de trabajo. Se suman a los dos métodos.
En Opciones avanzadas puedes cambiar las tarifas, poner tu tramo federal para estimar el ahorro y marcar si ya usaste depreciación acelerada en este carro.
Fórmula de cada método
% de negocio = millas de negocio ÷ millas totales Tarifa por milla = millas ene-jun × 72.5 ¢ + millas jul-dic × 76 ¢ + peajes Gastos reales = (gasolina + seguro + registro + depreciación) × % de negocio + peajes Ahorro = deducción × (tramo federal + 14.13 %)
El 14.13 % es el self-employment tax sobre cada dólar que deduces: el 15.3 % se aplica sobre el 92.35 % de tu ganancia. Es una estimación.
Ejemplo
Una creadora de contenido maneja 6,000 millas de negocio en el año: 3,000 de enero a junio y 3,000 de julio a diciembre. En total recorre 10,000 millas, así que el 60 % del uso del carro es de negocio. Sus gastos del año son $3,000 de gasolina y reparaciones, $1,800 de seguro, $300 de registro y $3,600 de depreciación: $8,700. Además paga $400 de peajes y estacionamiento de trabajo.
| Método | Cuenta | Deducción |
|---|---|---|
| Tarifa por milla | 3,000 × $0.725 + 3,000 × $0.76 + $400 | $4,855 |
| Gastos reales | $8,700 × 60 % + $400 | $5,620 |
Ganan los gastos reales por $765. Con un tramo federal del 22 %, la deducción de $5,620 le ahorra unos $2,030.51 en impuestos, y la diferencia frente a la tarifa por milla son unos $276.39.
Su carro cuesta $0.87 por milla recorrida, y la tarifa media que le toca es de $0.7425. Por eso los gastos reales salen mejor.
Cuándo gana cada método
La clave es el costo real por milla: los gastos totales del carro divididos entre todas las millas del año.
- Si tu carro cuesta más por milla que la tarifa (un carro caro, con mucha depreciación, seguro alto o reparaciones), suelen ganar los gastos reales.
- Si tu carro es barato de mantener y haces muchas millas de negocio, suele ganar la tarifa por milla, y además llevas menos papeles.
Con otro carro, el mismo año y las mismas millas, el resultado cambia. Si los gastos fueran $1,900 en vez de $8,700, la tarifa por milla ganaría por $3,315.
Reglas para elegir el método
Según el Topic 510 y la Publication 463 del IRS:
- Para usar la tarifa por milla en un carro propio, debes elegirla el primer año en que el carro está en tu negocio. Después puedes cambiar entre un método y otro.
- No puedes usarla si ya tomaste depreciación acelerada, MACRS o sección 179 en ese carro, ni si manejas cinco o más carros a la vez.
- Si pasas de la tarifa por milla a gastos reales, la depreciación debe ser lineal (straight-line) durante la vida útil que le quede al carro.
- Si arrendas el carro y eliges la tarifa por milla, debes usarla durante todo el contrato, renovaciones incluidas.
- Con gastos reales el primer año, debes tomar la depreciación especial, salvo que renuncies a ella. La depreciación tiene límites.
- Hace falta un registro: fecha, destino, motivo y millas de cada viaje, más los recibos.
Para el equipo de grabación mira la deducción de la sección 179, y para viajes y comidas, la de comidas y viajes de negocio. Para ver cuánto pagas de impuesto de autoempleo, usa la de impuesto de autónomo o la de impuesto de autoempleo de creadores. Si trabajas desde casa, está la de oficina en casa, y para el pago mensual del carro, la de préstamo de auto.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el carro si lo uso también para mis cosas personales?
Sí, pero solo la parte del negocio. Con gastos reales, divides entre millas de negocio y millas totales. Con la tarifa por milla, solo cuentas las millas de negocio.
¿Ir de casa al trabajo cuenta como millas de negocio?
En general, no. El viaje de tu casa a tu lugar habitual de trabajo es personal. Cuentan los viajes a clientes, a grabaciones fuera de tu sitio de trabajo o a comprar material para el negocio.
¿Puedo pasar de la tarifa por milla a gastos reales con el mismo carro?
Con un carro propio, sí, si elegiste la tarifa por milla el primer año. Ten en cuenta que, si pasas a gastos reales, la depreciación debe ser lineal. Si empiezas con gastos reales y depreciación acelerada, ya no podrás usar la tarifa por milla en ese carro.
¿Los peajes se suman a la tarifa por milla?
Sí. Los peajes y el estacionamiento de trabajo se deducen aparte con cualquiera de los dos métodos. En la calculadora se suman a los dos.
¿Por qué se separan las millas en dos mitades del año?
Porque en 2026 la tarifa es distinta: 72.5 centavos de enero a junio y 76 centavos desde el 1 de julio. Cada milla se multiplica por la tarifa de su mitad del año.
¿El ahorro de impuestos es exacto?
No. Es una estimación que usa tu tramo federal y el self-employment tax. No cuenta la deducción QBI ni otros ingresos. Para una cifra exacta, revisa tu declaración o consulta a un profesional.
Las cifras son estimaciones con las reglas del IRS de 2026. Comprueba las tarifas vigentes en IRS.gov.