En resumen
- Con $48,000 cobrados y $8,000 de gastos, la ganancia neta es de $40,000 y el self-employment tax es de $5,651.82.
- De cada 100 dólares que ganas, unos 14 van a Seguro Social y Medicare en ese ejemplo.
- La mitad del impuesto, $2,825.91, se resta de tu ingreso al declarar.
- Con menos de $400 de ganancia neta no se paga este impuesto.
¿Cuánto es el impuesto de autoempleo de un creador?
Es un 15.3 % sobre el 92.35 % de tu ganancia neta. Con una ganancia de $40,000 son $5,651.82. Este impuesto (self-employment tax) es el Seguro Social y Medicare que paga quien trabaja por su cuenta. Solo sirve para Estados Unidos.
Un empleado paga la mitad y su empresa, la otra. Si vendes cursos, ebooks, plantillas o membresías, eres las dos cosas y pagas ambas mitades. Es una estimación.
Cómo usar la calculadora
- Lo que cobras: todo lo que entra por tus infoproductos en el año.
- Gastos del negocio: comisiones de plataforma, software, anuncios y contratistas.
- Opciones avanzadas: el sueldo de un trabajo con W-2, tu estado civil, tu tramo y el tope del Seguro Social.
Fórmula
Ganancia neta = cobros − gastos Base = 92.35 % × ganancia neta Seguro Social = 12.4 % × base (hasta el tope) Medicare = 2.9 % × base Self-employment tax = Seguro Social + Medicare
El tope del Seguro Social es de $184,500 en 2026. Medicare no tiene tope. Fuente: IRS, Topic no. 554.
Ejemplo
Cobras $48,000 y gastas $8,000.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ganancia neta | $40,000.00 |
| Base (92.35 %) | $36,940.00 |
| Seguro Social (12.4 %) | $4,580.56 |
| Medicare (2.9 %) | $1,071.26 |
| Self-employment tax | $5,651.82 |
| Mitad deducible | $2,825.91 |
| Te queda tras el impuesto | $34,348.18 |
Qué cuenta como ganancia neta
Es lo que cobras menos los gastos ordinarios y necesarios de tu negocio. Para un creador, suelen ser las comisiones de la plataforma, el software, los anuncios y los contratistas. Si no tienes ganancia, no hay base y el impuesto es cero.
El impuesto se calcula en el formulario Schedule SE, que se adjunta a tu declaración Form 1040. Si pasas el umbral del Additional Medicare, se usa además el Form 8959. El Seguro Social usa estos datos para tus beneficios futuros.
La mitad deducible
Puedes restar la mitad del impuesto de tu ingreso al declarar. En el ejemplo son $2,825.91. Si estás en el tramo del 12 %, ahorras unos $339.11 de impuesto sobre la renta. No baja el self-employment tax, baja el otro impuesto.
Cuándo pagas más o menos
- Menos de $400 de ganancia neta: no pagas este impuesto.
- Con un sueldo W-2: ese sueldo gasta primero el tope del Seguro Social. Con $150,000 de sueldo, el 12.4 % solo se aplica a los $34,500 que faltan.
- Ingresos altos: por encima de $200,000 (soltero) o $250,000 (casados juntos) se suma un 0.9 % de Additional Medicare. Con $240,000 de cobros son $194.76 más.
Para ver también el impuesto sobre la renta, usa la calculadora de impuesto de autónomo o la de impuesto federal. Para bajar la ganancia, mira la deducción QBI y la oficina en casa.
Ejemplo con otro trabajo: con $150,000 de sueldo W-2 y la misma ganancia de $40,000, el Seguro Social solo grava $34,500 de la base. El self-employment tax baja a $5,349.26, porque el sueldo ya usó casi todo el tope.
Preguntas frecuentes
¿Pago este impuesto si vendo cursos desde casa?
Sí, si tu ganancia neta es de $400 o más. Da igual que vendas en tu web o en una plataforma. Cuenta como trabajo por cuenta propia.
¿Se paga aunque ya cobre una pensión del Seguro Social?
Sí. El IRS indica que puedes deber el impuesto aunque ya recibas beneficios del Seguro Social.
¿Qué pasa si pierdo dinero con el negocio?
Si los gastos superan los cobros, no hay ganancia y no pagas self-employment tax. La calculadora lo muestra como cero.
¿Por qué se usa el 92.35 % y no todo el ingreso?
Porque la ley permite restar el equivalente a la parte de empresa del impuesto antes de calcularlo. Así el 15.3 % se aplica a una base algo menor.
¿Esto es todo lo que pago de impuestos?
No. Además va el impuesto federal sobre la renta y, según el estado, el estatal. Aquí solo se calcula el de autoempleo.
¿Qué ocurre si cobro por varias plataformas a la vez?
Se suman. Lo que importa es la ganancia neta total de tu actividad como creador en el año, no lo que cobras en cada plataforma por separado.