En resumen
- Un soltero con $24,000 de beneficios y $30,000 de otros ingresos tiene $42,000 de ingresos combinados y declara $11,300 de su Social Security, el 47.1 %.
- Eso le supone unos $1,356 más de impuesto federal que si el Seguro Social no tributara.
- El Seguro Social tributa 0 % por debajo de $25,000 de ingresos combinados (soltero) o $32,000 (casados juntos), y nunca más del 85 %.
- Los umbrales de $25,000, $34,000, $32,000 y $44,000 no suben con la inflación.
¿Cuánto de mi Social Security tributa?
Depende de tus ingresos combinados. Si son bajos, nada tributa. Si son medios, tributa hasta el 50 % de tus beneficios. Si son altos, hasta el 85 %. Nunca tributa el 100 %.
Los ingresos combinados son la mitad de tus beneficios más todos tus otros ingresos, incluido el interés exento de impuestos. Este cálculo es solo para Estados Unidos y sigue la regla del IRS (la agencia de impuestos federal).
| Estado civil | Empieza a tributar | Pasa al 85 % |
|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia o viudo | $25,000 | $34,000 |
| Casados declarando juntos | $32,000 | $44,000 |
| Casados por separado, sin vivir juntos | $25,000 | $34,000 |
| Casados por separado, viviendo juntos | $0 | $0 |
Cómo usar la calculadora
- Elige tu estado civil para declarar.
- Escribe tus beneficios del año: es la casilla 5 del formulario SSA-1099.
- Escribe tus otros ingresos sujetos a impuesto, sin el Seguro Social.
- En opciones avanzadas, añade el interés exento, los ajustes al ingreso y la deducción estándar si cambió.
Verás la parte que tributa, el porcentaje y el impuesto federal que le toca. Es una estimación.
Fórmula
Ingresos combinados = 0.5 × beneficios + otros ingresos + interés exento − ajustes Hasta el primer umbral: no tributa nada Entre los dos umbrales: el menor de 50 % de beneficios o 50 % del exceso sobre el primer umbral Sobre el segundo umbral: el menor de 85 % de beneficios o 85 % del exceso sobre el segundo umbral + el menor de (50 % de beneficios, 50 % de la distancia entre umbrales)
La distancia entre umbrales es $9,000 para solteros ($4,500 la mitad) y $12,000 para casados juntos ($6,000 la mitad). La base legal es la sección 86 del Código de Rentas Internas y la Publicación 915 del IRS.
El impuesto se estima restando la deducción estándar de 2026 ($16,100 si no están casados juntos, $32,200 si lo están) a tu ingreso bruto ajustado y aplicando los tramos de 2026. La cifra final es la diferencia entre ese impuesto y el que pagarías si el Seguro Social no tributara.
Ejemplo
Un soltero cobra $24,000 de Seguro Social y tiene $30,000 de otros ingresos.
| Paso | Cifra |
|---|---|
| Ingresos combinados ($12,000 + $30,000) | $42,000.00 |
| 85 % del exceso sobre $34,000 | $6,800.00 |
| Más el menor entre $12,000 y $4,500 | $4,500.00 |
| Parte que tributa | $11,300.00 |
| Tope del 85 % de $24,000 | $20,400.00 |
| Impuesto federal con todo | $2,776.00 |
| Impuesto sin la parte gravable | $1,420.00 |
| Impuesto que le toca al Seguro Social | $1,356.00 |
De cada 100 dólares de beneficios, unos 47 se suman a su ingreso gravable.
Casados por separado
Si declaras por separado y viviste con tu cónyuge algún día del año, no hay primer umbral: el 85 % de tus beneficios casi siempre tributa. Con $20,000 de beneficios y $10,000 de otros ingresos, tributan $17,000. Si viviste separado todo el año, usas los umbrales de solteros.
Cómo reducir la parte gravable
Son opciones de planificación, no recomendaciones:
- Los retiros de una cuenta Roth IRA no cuentan como ingresos combinados. Mira la calculadora de Roth IRA.
- Los retiros obligatorios de una cuenta tradicional sí cuentan. Mira la calculadora de RMD.
- Un aporte deducible a una IRA tradicional, si todavía trabajas, baja tus ingresos.
Qué no incluye
La calculadora no suma la deducción extra por 65 años ni créditos. Tampoco calcula los impuestos de tu estado: algunos estados gravan el Seguro Social y otros no. Para tu pensión, usa la calculadora del Seguro Social, y para el resto de tu declaración, la de impuesto federal.
Preguntas frecuentes
¿Es cierto que se paga impuesto por el Seguro Social?
Sí, pero solo si tus ingresos combinados pasan de $25,000 (soltero) o $32,000 (casados juntos). Por debajo, no declaras nada.
¿Por qué mi porcentaje no es exactamente 50 % ni 85 %?
Porque la regla sube de forma gradual. Entre los dos umbrales tributa la mitad del exceso, y por encima, el 85 % del exceso más una cantidad fija. El 85 % es solo el máximo.
¿Cuenta el interés de los bonos municipales?
Sí. Aunque ese interés no pague impuesto federal, se suma a tus ingresos combinados. Escríbelo en el campo de interés exento.
¿Los umbrales suben cada año?
No. Los de $25,000 y $32,000 están en la ley desde 1983 y 1993, y no se ajustan por inflación. Por eso cada vez más personas pagan impuesto.
¿Se retiene el impuesto del Seguro Social automáticamente?
No siempre. Puedes pedir retención con el formulario W-4V o hacer pagos estimados. Esta calculadora te da la cifra aproximada.