En resumen
- Con $150,000 de sueldo, $24,500 aportados por ti y $9,000 de la empresa, el límite total de $72,000 deja un margen de $38,500 para aportes después de impuestos.
- El límite 415(c) es lo menor entre $72,000 y el 100 % de tu sueldo: con $50,000 de sueldo, $10,000 tuyos y $2,000 de la empresa, el margen es $38,000.
- Tu aporte cuenta hasta $24,500; el catch-up desde los 50 años ($8,000) y de 60 a 63 ($11,250) va aparte, fuera del límite de $72,000.
- El margen es un máximo legal: solo puedes usarlo si tu plan acepta aportes after-tax y permite pasarlos a Roth.
¿Cuánto puedes aportar con el mega backdoor Roth?
Puedes aportar la diferencia entre el límite total del año y lo que ya ponen tú y tu empresa. En 2026, el límite total del 401(k) es de $72,000 por persona, o el 100 % de tu sueldo si es menor. Si restas tu aporte y el de la empresa, lo que queda es tu margen para aportar después de impuestos (after-tax) y pasarlo a Roth. Esta página es solo para Estados Unidos.
Con los valores de ejemplo (sueldo de $150,000, $24,500 tuyos y $9,000 de la empresa), el margen es de $38,500.
Cómo funciona el límite 415(c)
El 401(k) tiene dos límites distintos, y mucha gente los mezcla:
- El límite de tu aporte por sueldo: $24,500 en 2026. Es lo que tú decides apartar del cheque, en tradicional o en Roth.
- El límite total (415(c)): $72,000 en 2026. Cuenta tu aporte, el de la empresa (match y reparto de beneficios) y los aportes after-tax.
El mega backdoor Roth usa el hueco entre los dos. Si tu plan lo permite, aportas ese hueco después de impuestos y luego lo pasas a Roth, ya sea dentro del plan o a un Roth IRA. El IRS explica cómo se reparte lo que sale del plan entre IRA tradicional y Roth IRA en su Notice 2014-54. El límite 415(c) y el tope de sueldo de $360,000 están en la Publication 560.
Cómo usar la calculadora
- Sueldo bruto al año: antes de impuestos. Si ganas más de $360,000, el plan solo cuenta esa cifra.
- Tu edad: solo sirve para mostrar el catch-up, el extra que te dejan aportar desde los 50 años.
- Lo que aportas tú por sueldo: suma tu 401(k) tradicional y Roth del año. Si ya usas el catch-up, inclúyelo.
- Lo que pone la empresa: el match y cualquier reparto de beneficios que ingrese en tu cuenta.
- Opciones avanzadas: los límites del IRS. Cambian cada año, así que puedes editarlos.
Fórmula
comp = menor entre tu sueldo y $360,000 límite = menor entre $72,000 y comp usado = tu aporte (hasta $24,500) + aporte de la empresa margen = límite − usado (si sale negativo, el margen es 0)
El catch-up no entra en usado: lo que aportes por encima de $24,500 hasta el catch-up de tu edad se queda fuera de la cuenta.
Ejemplo
Una persona de 40 años gana $150,000. Aporta $24,500 y su empresa pone $9,000 de match.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Límite total | $72,000 |
| Tu aporte | $24,500 |
| Aporte de la empresa | $9,000 |
| Ya usado | $33,500 |
| Margen after-tax | $38,500 |
Aportar esos $38,500 es posible solo si el plan lo permite. Con $38,500 sobre $150,000, aportar todo el margen supone una cuarta parte del sueldo, así que mira también si te queda dinero para vivir.
Ahora un sueldo menor: $50,000 al año, $10,000 tuyos y $2,000 de la empresa. El límite ya no es $72,000, sino el 100 % del sueldo, es decir $50,000. El margen es de $38,000.
Lo que no cuenta en el límite
- El catch-up: desde los 50 años, $8,000 más en 2026; de los 60 a los 63, $11,250. Va encima de los $72,000.
- El sueldo por encima de $360,000: el plan no lo tiene en cuenta para calcular nada.
- Las ganancias: lo que gana tu cuenta no se cuenta como aporte del año.
Errores comunes
- Dar por hecho que el plan lo permite. Muchos 401(k) no aceptan aportes after-tax ni conversiones. Pregunta por escrito a tu administrador del plan.
- Olvidar el aporte de la empresa. Si la empresa reparte beneficios a final de año, el margen real baja.
- Mezclar el límite de $24,500 con el de $72,000. Son dos topes distintos.
- No convertir a tiempo. Las ganancias de los aportes after-tax tributan cuando se convierten; cuanto más esperas, más ganancia hay sujeta a impuesto.
Estas cifras son una estimación con los límites de 2026. Para una decisión concreta, revisa el resumen oficial de tu plan.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el mega backdoor Roth?
Es una forma de usar el límite total del 401(k) para meter dinero después de impuestos y pasarlo a Roth. Se llama «mega» porque el margen puede ser de decenas de miles de dólares, mucho más que el límite de un Roth IRA.
¿Cuál es el límite del mega backdoor Roth en 2026?
No hay un límite propio. El tope es el límite total 415(c), $72,000 en 2026, menos tu aporte y el de la empresa. Si ganas menos de $72,000, el tope es tu sueldo.
¿El catch-up cuenta en el límite de $72,000?
No. El catch-up desde los 50 años se suma aparte: $8,000, o $11,250 entre los 60 y los 63 años, en 2026. Por eso la calculadora lo muestra como dato separado.
¿Puedo hacerlo si mi plan no acepta aportes after-tax?
No. El plan tiene que permitir aportes after-tax y, para pasarlos a Roth, una conversión dentro del plan o un retiro mientras sigues trabajando. Si no, el margen existe en la ley, pero no lo puedes usar.
¿Se paga impuesto al convertir?
Lo que aportaste ya pagó impuestos. Solo tributan las ganancias que hayan generado antes de pasarlas a Roth, salvo que las envíes a una IRA tradicional.
¿Los límites cambian cada año?
Sí. El IRS los sube casi cada año. Por eso están en opciones avanzadas, para que los actualices con los de IRS.gov.