En resumen
- Tres recompensas minadas por 0.30 monedas, con precios del día de $2,000, $2,500 y $4,000, suman $820.00 de ingreso que declarar en Estados Unidos.
- Con esas recompensas, cada moneda queda con una base media de $2,733.33; si vendes 0.10 monedas a $3,500, ganas $76.67.
- Como negocio restas gastos: con $150, la ganancia neta de la minería es $670.00 y, a un tramo del 22 %, el impuesto estimado es $147.40.
- El IRS (la agencia de impuestos de EE. UU.) cuenta lo minado como ingreso por su valor en dólares el día que lo recibes; ese valor es tu base al vender.
¿Cuánto ingreso declaras por minar criptomonedas en Estados Unidos?
Declaras como ingreso el valor en dólares de cada recompensa el día que la recibes. Así lo explica el IRS, la agencia de impuestos de EE. UU., en su Notice 2014-21, respuesta 8: cuando minas con éxito una criptomoneda, su valor justo en esa fecha es ingreso bruto.
No esperas a vender. El ingreso nace al recibir las monedas, aunque las guardes. Si la moneda sube o baja después, eso se mide en la venta, no en el ingreso.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Es una estimación y no sustituye tu declaración.
Cómo usar la calculadora
- Tus recompensas: una fila por recompensa o por día. Escribe cuántas monedas recibiste y su precio en dólares ese día.
- Negocio o pasatiempo: un negocio resta gastos; un pasatiempo declara todo el ingreso sin restar nada.
- Gastos: electricidad, cuotas del pool e internet del año.
- Venta: cuántas monedas minadas vendes, a qué precio y si las tuviste un año o menos o más de un año.
- En opciones avanzadas: tu tramo federal ordinario y la tasa de largo plazo, para el impuesto estimado.
Fórmula
Ingreso = suma de (monedas × precio del día) Base media por moneda = ingreso ÷ monedas recibidas Ganancia neta = ingreso − gastos (solo si es negocio) Ganancia al vender = monedas vendidas × (precio de venta − base media)
El impuesto estimado multiplica la ganancia neta por tu tramo ordinario y la ganancia de la venta por tu tramo (un año o menos) o por la tasa de largo plazo (más de un año).
Ejemplo
Minas tres recompensas: 0.10 monedas a $2,000, 0.12 a $2,500 y 0.08 a $4,000. Gastas $150 y vendes 0.10 monedas a $3,500, tras menos de un año.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingreso por minar | $820.00 |
| Base media por moneda | $2,733.33 |
| Ganancia neta (negocio) | $670.00 |
| Impuesto del ingreso (22 %) | $147.40 |
| Base de las monedas vendidas | $273.33 |
| Precio de la venta | $350.00 |
| Ganancia al vender | $76.67 |
| Impuesto de la venta (22 %) | $16.87 |
| Impuesto total estimado | $164.27 |
| Base de las monedas que conservas | $546.67 |
Si las hubieras tenido más de un año, la ganancia pagaría el 15 %: $11.50, y el total sería $158.90.
¿Qué base tiene lo minado cuando lo vendes?
Su base es el valor que ya declaraste como ingreso. Así no pagas dos veces por el mismo valor. Si declaraste $820.00 por 0.30 monedas y vendes 0.10, restas de la venta unos $273.33.
Si vendes por menos que la base, tienes una pérdida de capital. No suma impuesto y puede compensar otras ganancias. Para ver cómo se gravan las ganancias, mira la calculadora de ganancias de capital.
¿Negocio o pasatiempo?
- Negocio: restas los gastos de minar. Si no eres empleado, la ganancia neta también paga self-employment tax, el impuesto de quien trabaja por su cuenta (Notice 2014-21, respuesta 9). Ese impuesto lo calcula la calculadora de impuesto por minar.
- Pasatiempo: declaras todo el ingreso y no restas gastos.
Ni la ley ni el IRS dan una cifra exacta para separarlos. Cuenta si minas con regularidad y para ganar dinero.
Errores comunes
- Usar el precio del día de la venta en vez del precio del día de recibo.
- Declarar solo lo que vendes y olvidar lo que guardas.
- Anotar un precio medio del año para todas las recompensas: el cálculo es más fiel con el precio de cada día.
- Olvidar que cada recompensa puede tener su propia fecha de tenencia.
Para otros ingresos en cripto, mira el impuesto cripto, las monedas nuevas por hard fork y la ganancia al pagar con criptomonedas.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto por minar aunque no venda las monedas?
Sí. El ingreso nace el día que recibes la recompensa, por su valor en dólares ese día. Vender es otro paso, con su propia ganancia o pérdida.
¿Qué precio uso para cada recompensa?
El valor justo en dólares en la fecha y hora en que la recompensa llegó a tu control. Guarda el precio y la fecha de cada una.
¿Cuál es mi base si vendo monedas minadas?
La base es el valor que declaraste al recibirlas. Esta calculadora usa una base media por moneda, que es una simplificación.
¿Cuándo es corto plazo y cuándo largo plazo?
Si tuviste las monedas un año o menos, la ganancia se grava como ingreso ordinario. Si más de un año, con una tasa de largo plazo que suele ser 0, 15 o 20 %.
¿Se restan la electricidad y el equipo?
Solo si la minería es un negocio. Como pasatiempo, el ingreso se declara completo y los gastos no restan.
¿Esta cifra es mi impuesto final?
No. Es una estimación federal sin self-employment tax, impuesto del estado ni créditos. Tu declaración puede dar otra cifra.