En resumen
- Pagar un servicio de $1,500 con monedas que te costaron $900 genera una ganancia de capital de $600.
- Con las monedas tenidas más de un año y una tasa del 15 %, el impuesto federal es de $90 y te quedan $510 de ganancia.
- A corto plazo, con un tramo del 22 %, el mismo impuesto sube a $132.
- Si las monedas costaron más que el servicio, hay una pérdida de capital, no impuesto.
¿Pagar con cripto es una venta?
Sí. En Estados Unidos, pagar un servicio con criptomonedas cuenta como vender o canjear esas monedas. Tienes una ganancia o una pérdida de capital, aunque nunca hayas tocado dólares. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
Cómo se calcula la ganancia
Según las preguntas frecuentes del IRS sobre moneda virtual, tu ganancia o pérdida es la diferencia entre el valor justo de mercado del servicio que recibes y tu base ajustada en las monedas que entregas.
ganancia = valor del servicio − base de las monedas impuesto = ganancia × tasa
La base es, en general, lo que pagaste por las monedas más las comisiones de compra. Si las compraste en varias veces, mira la calculadora de precio medio de compras.
Qué datos necesitas
Para usar la calculadora solo necesitas tres cosas:
- El valor del servicio en dólares el día que pagas. Si el precio estaba en dólares y lo pagas con monedas, es ese precio.
- La base de las monedas que entregas: lo que te costaron, con comisiones. Si no entregas todas las que compraste, usa solo la parte que entregas.
- Cuánto tiempo las tuviste: un año o menos, o más de un año.
Con esos datos, la calculadora resta la base al valor del servicio. Si el resultado es positivo, es ganancia; si es negativo, es pérdida. Después aplica la tasa que elijas. Cada pago con cripto es una operación aparte, así que repite el cálculo por cada una.
Corto y largo plazo
El IRS explica que si tuviste las monedas un año o menos, la ganancia es de corto plazo. Si las tuviste más de un año, es de largo plazo. El tiempo empieza el día después de adquirirlas y acaba el día del pago.
| Plazo | Cómo se grava |
|---|---|
| Un año o menos | Como tu sueldo: tramos del 10 al 37 % |
| Más de un año | 0, 15 o 20 % según tu ingreso gravable |
Las tasas de largo plazo son las mismas de los dividendos cualificados. Puedes cambiarlas en las opciones avanzadas.
Ejemplo
Pagas un servicio de diseño que vale $1,500. Entregas monedas que te costaron $900 y tienes desde hace más de un año.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Valor del servicio | $1,500.00 |
| Base de las monedas | $900.00 |
| Ganancia de capital | $600.00 |
| Impuesto al 15 % | $90.00 |
| Ganancia después de impuesto | $510.00 |
Si las hubieras tenido un año o menos y estuvieras en el tramo del 22 %, el impuesto sería de $132.00.
Fíjate en que el impuesto se paga sobre la ganancia, no sobre el valor completo del servicio. En el ejemplo, de los $1,500 solo tributan $600.
Si hay pérdida
Si las monedas te costaron $800 y el servicio vale $500, tienes una pérdida de $300.00. No pagas impuesto por esta operación. Esa pérdida puede compensar otras ganancias de capital: con una tasa del 15 %, el ahorro sería de hasta $45.00. Mira la calculadora de compensar pérdidas para ver los límites.
Es una estimación federal. No incluye el impuesto de tu estado ni el NIIT.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto aunque no haya vendido por dólares?
Sí. Entregar monedas a cambio de un servicio es un canje. El IRS lo trata como una disposición de las monedas, y la ganancia se mide en dólares.
¿Qué valor uso para el servicio?
El valor justo de mercado en dólares el día del pago. Suele ser el precio acordado del servicio, y debes poder justificarlo.
¿Y si recibo cripto por mi trabajo?
Es otro caso: lo que recibes por tus servicios es ingreso ordinario. Esta calculadora es para quien paga, no para quien cobra.
¿Cuánto tiempo cuenta como largo plazo?
Más de un año. El día en que las compraste no cuenta; el tiempo empieza al día siguiente.
¿Este resultado sirve como cifra de mi declaración de impuestos federal?
No. Es una estimación con los datos que escribes. Para tu declaración, usa los formularios del IRS o consulta a un profesional.