En resumen
- Un soltero con $60,000 de otros ingresos, $12,000 de ganancia a largo plazo y $5,000 de pérdida neta a corto plazo paga $217.50 de impuesto federal; sin restar la pérdida serían $1,777.50.
- Si en el año pierdes más de lo que ganas, restas hasta $3,000 de tus otros ingresos; con $10,000 de pérdida, te ahorras $360 y $7,000 pasan al año siguiente.
- La pérdida que pasa al año siguiente no caduca y conserva su carácter, de corto o de largo plazo.
- Primero se compensan las pérdidas con ganancias del mismo plazo y luego unos plazos con otros; solo lo que sobra cuenta para el tope de $3,000.
¿Cómo se compensan las pérdidas de acciones en Estados Unidos?
En Estados Unidos, las pérdidas de capital se restan primero de tus ganancias de capital del mismo año. Si aun así te sobra pérdida, puedes restar hasta $3,000 de tus otros ingresos (el sueldo, por ejemplo) y el resto pasa a los años siguientes. Es lo que se llama capital loss. Solo vale para Estados Unidos y para el impuesto federal del IRS.
De cada 100 dólares que pierdas en una venta, la pérdida baja el impuesto de lo que ganaste en otra. Por eso conviene tener claras las cuentas del año completo y no solo venta por venta.
Cómo usar la calculadora
- Ganancias y pérdidas a corto plazo: ventas de acciones, fondos o cripto que tuviste un año o menos. Suma todas las ganancias en un campo y todas las pérdidas en otro, en positivo.
- Ganancias y pérdidas a largo plazo: lo mismo, para lo que tuviste más de un año.
- Tus otros ingresos: sueldo y demás ingresos del año, sin estas ventas.
- Estado civil: soltero, casados declarando juntos o cabeza de familia.
- Opciones avanzadas: pérdidas que te pasaron de años anteriores, el tope anual y la deducción estándar.
Tu bróker te manda el Form 1099-B con las ventas del año y te sirve para rellenar los campos.
El orden del neteo
El IRS pide hacer las cuentas en este orden (Schedule D):
- Suma ganancias y pérdidas a corto plazo, junto con las pérdidas a corto plazo de años anteriores. Sale un neto.
- Haz lo mismo a largo plazo.
- Combina los dos netos. Si uno es ganancia y el otro pérdida, se restan entre sí.
- Si el total es ganancia, pagas impuesto por ella. Si es pérdida, entra el tope de $3,000.
El plazo importa porque la ganancia a corto plazo paga como el sueldo, y la de largo plazo paga un 0, 15 o 20 % según tu ingreso gravable. Si quieres ver una sola venta con todo el detalle, usa la calculadora de ganancias de capital.
Fórmula
Neto corto = ganancias corto − pérdidas corto − pérdida anterior corto Neto largo = ganancias largo − pérdidas largo − pérdida anterior largo Neto total = neto corto + neto largo Si el neto total es pérdida: Deducción = menor de (pérdida, $3,000, tu ingreso gravable) Pasa al año siguiente = pérdida − deducción
Ejemplo
Un soltero tiene $60,000 de otros ingresos (con la deducción estándar de 2026, su ingreso gravable es $43,900). Este año gana $3,000 y pierde $8,000 a corto plazo, y gana $12,000 a largo plazo.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Pérdida neta a corto plazo ($3,000 − $8,000) | −$5,000.00 |
| Neto a largo plazo | $12,000.00 |
| Ganancia neta que paga impuesto (a largo plazo) | $7,000.00 |
| Parte al 0 % (hasta $49,450 de ingreso gravable) | $5,550.00 |
| Parte al 15 % | $1,450.00 |
| Impuesto federal | $217.50 |
| Impuesto si no se restara la pérdida | $1,777.50 |
| Lo que te ahorra la pérdida | $1,560.00 |
La pérdida a corto plazo se come parte de la ganancia a largo plazo y baja la parte que paga impuesto de $12,000 a $7,000.
Qué pasa con la pérdida que sobra
Si pierdes más de lo que ganas, el IRS te deja restar $3,000 al año de tus otros ingresos ($1,500 si estás casado y declaras por separado). Con una pérdida neta de $10,000 a corto plazo y el ejemplo anterior:
- Este año restas $3,000. Con un tipo del 12 %, te ahorras $360.
- Quedan $7,000 que pasan al año siguiente.
- Si ese año no hay ganancias, restas otros $3,000, y así hasta gastarlo: en total, 3 años.
La pérdida que pasa no caduca mientras vivas y mantiene su plazo: la de corto sigue siendo de corto y la de largo, de largo. Cuando haya ganancias, la pérdida arrastrada se resta primero de ellas, antes de aplicar el tope. El dato lo tienes en el Schedule D del año anterior (capital loss carryover) y puedes ponerlo en las opciones avanzadas.
Hay un límite más: la hoja oficial de arrastre del IRS no deja usar más deducción que tu ingreso gravable. Si tu ingreso gravable es cero, ese año no restas nada y toda la pérdida pasa al siguiente.
Lo que esta calculadora no cuenta
- Wash sale: si recompras la misma acción 30 días antes o después de venderla con pérdida, esa pérdida no se puede restar en ese momento. Mira el capítulo 4 de la Publication 550.
- Dividendos cualificados y otras rentas de inversión.
- El impuesto de tu estado, que cada estado trata a su manera.
- Casados por separado: el tope baja a $1,500 y los tramos son otros.
El net investment income tax (3,8 %) solo se suma si hay ganancia neta y tus ingresos pasan de $200,000 ($250,000 casados juntos): explicación del NIIT.
Fuentes oficiales: IRS Publication 550 (capítulo 4, capital losses) y Topic 409, capital gains and losses. Es una estimación, no un cálculo de tu declaración.
Preguntas frecuentes
¿Puedo restar más de $3,000 de pérdidas en un año?
Sí, pero contra ganancias de capital. El límite de $3,000 es solo para lo que sobra después de restar todas tus ganancias de capital del año. Con $20,000 de ganancias y $25,000 de pérdidas, restas $20,000 de ganancias y, de los $5,000 que sobran, $3,000 de tus otros ingresos.
¿Cuánto tiempo puedo arrastrar una pérdida de capital?
Sin límite de tiempo. Cada año restas hasta $3,000 de tus otros ingresos y, si hay ganancias, la pérdida se resta primero de ellas. Con $12,000 de pérdida que pasa al año siguiente y sin ganancias, tardas 4 años en gastarla.
¿Se compensan primero las pérdidas del mismo plazo?
Sí. Las de corto plazo van contra ganancias de corto plazo y las de largo contra las de largo. Después se combinan los dos netos. Es importante porque una ganancia a corto plazo paga más impuesto que una a largo plazo.
¿Qué hago con el Form 1099-B de mi bróker?
Te da el precio de venta y, normalmente, lo que te costó cada venta. Suma por separado las ganancias y las pérdidas a corto y a largo plazo y escribe esas cuatro cifras en la calculadora.
¿Las pérdidas de cripto también se compensan?
Sí, las criptomonedas son propiedad a efectos del IRS y se tratan como acciones: las pérdidas se suman a tus pérdidas de capital con el mismo plazo. Las reglas de wash sale para cripto cambian con la ley, así que mira la Publication 550 del año.
¿Se puede restar la pérdida de una casa?
No si es tu vivienda habitual: la pérdida de una casa donde vives no se deduce. Las de acciones, fondos y cripto sí entran aquí.