En resumen
- Si te pagan $24,000 en cripto y eres contratista con $2,000 de gastos, cotizas $3,108.50 por self-employment tax.
- Como empleado, esos $24,000 te costarían $1,836 de cotización y tu empresa pondría otros $1,836.
- Como contratista, la mitad del self-employment tax, $1,554.25, se resta de tu renta, y quedan $20,445.75 de ingreso.
- La cripto cobrada por trabajar cuenta como dinero por su valor en dólares el día que la recibes, seas contratista o empleado.
¿Cuánto cotizas si te pagan en cripto en Estados Unidos?
Cotizas igual que si te pagaran en dólares: el IRS cuenta la cripto por su valor justo en dólares el día que la recibes. Lo que cambia es quién paga qué. Un contratista paga el 15.3 % sobre el 92.35 % de su ganancia neta. Un empleado paga el 7.65 % y su empresa pone otro 7.65 %.
Dicho de forma sencilla: si trabajas por tu cuenta, pagas tú las dos mitades de la cotización; si estás en nómina, la empresa paga una mitad y te retiene la otra. Cobrar en cripto no cambia ese reparto.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Es una estimación federal de la cotización; no sustituye tu declaración. Las reglas están en las preguntas frecuentes del IRS sobre moneda virtual.
Cómo usar la calculadora
- Valor cobrado: suma lo que recibiste en el año, cada pago al precio en dólares del día en que llegó.
- Cómo cobras: contratista (formulario 1099) o empleado (formulario W-2).
- En opciones avanzadas: gastos del negocio, otro sueldo W-2, el tope del Seguro Social y el umbral del 0.9 % de Medicare.
Fórmula
Contratista: base = 0.9235 × (valor − gastos)
cotización = 12.4 % × base (hasta el tope) + 2.9 % × base
Empleado: cotización = 6.2 % × valor (hasta el tope) + 1.45 % × valor
la empresa paga otro tanto igual
- El tope del Seguro Social es de $184,500 en 2026 (SSA). Por encima no se paga el 12.4 % (el 6.2 % del empleado).
- Si la base del contratista es menor de $400, no hay self-employment tax.
- Por encima de $200,000 (soltero) o $250,000 (casados juntos) hay un 0.9 % más de Medicare, que paga solo la persona.
Ejemplo
Un contratista cobra $24,000 en cripto y tiene $2,000 de gastos.
| Concepto | Contratista | Empleado |
|---|---|---|
| Base | $20,317.00 | $24,000.00 |
| Seguro Social | $2,519.31 | $1,488.00 |
| Medicare | $589.19 | $348.00 |
| Cotización total | $3,108.50 | $1,836.00 |
Como contratista restas $1,554.25 (la mitad) de tu renta y te quedan $20,445.75 de ingreso. Como empleado, la empresa paga otros $1,836.
Contratista o empleado
- Contratista: pagas las dos partes, pero restas gastos y la mitad de la cotización de tu renta.
- Empleado: tu empresa retiene tu parte y paga la suya. No restas gastos.
- Documentos: el contratista recibe un formulario 1099 (si el pago llega al mínimo que exige el IRS) y declara el self-employment tax en el Schedule SE. El empleado recibe un formulario W-2 con la cripto ya incluida como sueldo.
- Cuándo se calcula el valor: el IRS fija el valor en dólares en la fecha y hora en que el pago queda registrado en la cadena de bloques (preguntas 10 a 12 de su página). Con varios cobros, suma cada uno a su precio del momento.
- La condición depende de cómo trabajas de verdad, no de que te paguen en cripto. El IRS la decide por el control que la empresa tiene sobre tu trabajo.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos si me pagan en cripto y no la vendo?
Sí. Recibirla ya es ingreso por su valor en dólares ese día, aunque la guardes. Si luego la vendes, hay una ganancia o pérdida aparte, según su valor de entrada.
¿Qué valor uso si el precio cambia durante el día?
El de la fecha y hora en que la recibiste. Si pasó por un exchange, el valor que ese exchange registró. Guarda el precio de cada cobro.
¿Cuánto cuesta cobrar como contratista frente a empleado?
Con $24,000 y $2,000 de gastos, $3,108.50 frente a $1,836. Pero como empleado tu empresa paga otros $1,836 que, de otro modo, tú cubres al fijar tu precio.
¿El self-employment tax se suma al impuesto sobre la renta?
Sí, son dos cálculos. Esta página solo cubre la cotización. La mitad del self-employment tax se resta después de tu renta.
¿Qué pasa si ya cobro un sueldo W-2 grande?
Tu sueldo gasta antes el tope del Seguro Social. Si ya lo superaste, solo cotizas el 2.9 % de Medicare por la cripto. Puedes escribirlo en el campo avanzado.
¿Y si cobro menos de $400 como contratista?
Si la base de cotización es menor de $400, no pagas self-employment tax, pero el ingreso sí se declara.