En resumen
- De 45 € con IGI, 1,94 € son impuesto y 43,06 € es el precio sin IGI: se divide entre 1,045, no se resta el 4,5 %.
- Con el tipo general del 4,5 %, un precio de 100 € sin IGI pasa a 104,50 € y uno de 1.000 € pasa a 1.045 €.
- Los tipos del IGI son cinco: 4,5 % general, 1 % reducido, 2,5 % especial, 0 % superreducido y 9,5 % incrementado (servicios bancarios).
- El IGI se declara cada semestre si facturaste menos de 250.000 € el año anterior, cada trimestre si facturaste menos de 3.600.000 € y cada mes desde esa cifra.
¿Cuánto es el IGI de Andorra?
El IGI (Impost General Indirecte) es el impuesto sobre las ventas de Andorra, el equivalente a un IVA. El tipo general es del 4,5 %: de cada 100 € de precio final, unos 4,31 € son IGI. Hay otros cuatro tipos para productos y servicios concretos, del 0 % al 9,5 %, y esta calculadora los tiene todos.
Esta calculadora solo sirve para Andorra. Usa los tipos de la Llei 11/2012 del IGI, en el texto refundido del BOPA núm. 55 de 19-6-2019 (arts. 57 a 60 bis). Son estimaciones: no sustituyen a una factura.
Cómo usar la calculadora
- ¿Qué quieres saber? Elige «Al precio le falta el IGI» si tienes el precio sin impuesto y quieres saber cuánto pagará el cliente. Elige «El precio ya lleva IGI» si tienes el precio final y quieres saber cuánto es impuesto.
- Importe: el precio de partida.
- Tipo del IGI: el 4,5 % vale para casi todo. Cambia solo si lo que vendes tiene otro tipo.
- Opciones avanzadas: más líneas de la misma factura con otro tipo, la facturación del año anterior (para saber cada cuánto declaras) y los tipos, por si cambian.
Los tipos del IGI
| Tipo | Qué lleva | Artículo |
|---|---|---|
| 4,5 % (general) | Todo lo que no tiene otro tipo | 57 |
| 1 % (reducido) | Alimentos y bebidas sin alcohol, agua, libros, diarios y revistas, animales vivos, semillas y plantas | 58 |
| 2,5 % (especial) | Transporte de personas (salvo el de cable); bibliotecas, ferias, museos, teatro, cine, conciertos y exposiciones cuando no los ofrece una entidad pública ni sin ánimo de lucro; objetos de arte, de colección y antigüedades | 60 bis |
| 0 % (superreducido) | Asistencia sanitaria de entidades públicas o de profesionales con convenio con la CASS (si el acto se reembolsa), medicamentos reembolsables por la CASS, enseñanza autorizada y clases particulares de materias escolares, servicios sociales, alquiler de vivienda, ambulancias y sellos, entre otros | 59 |
| 9,5 % (incrementado) | Servicios bancarios y financieros | 60 |
La lista de lo que entra en cada tipo es la que fija la ley y tiene más casos de los que caben aquí. Si dudas del tipo de tu producto, pregunta al Departament de Tributs i de Fronteres.
Cómo quitar el IGI de un precio
Para sacar el IGI de un precio final hay que dividir entre 1 más el tipo. Con el 4,5 % se divide entre 1,045. No sirve restar el 4,5 % del precio final, porque el 4,5 % se calculó sobre el precio sin IGI, que es más pequeño.
Por ejemplo, un precio final de 45 € con el 4,5 %: 45 ÷ 1,045 = 43,06 € de precio sin IGI, y 1,94 € de IGI.
Ejemplos
Con el tipo general del 4,5 %:
| Precio sin IGI | IGI | Precio con IGI |
|---|---|---|
| 100,00 € | 4,50 € | 104,50 € |
| 1.000,00 € | 45,00 € | 1.045,00 € |
Y al revés, partiendo del precio final:
| Precio con IGI | IGI | Precio sin IGI |
|---|---|---|
| 45,00 € | 1,94 € | 43,06 € |
| 1.045,00 € | 45,00 € | 1.000,00 € |
Con el mismo precio sin IGI de 1.000 €, el IGI sería de 10 € con el tipo del 1 %, de 25 € con el del 2,5 %, de 0 € con el del 0 % y de 95 € con el del 9,5 %.
Una factura con varias líneas
Una factura puede mezclar tipos. Por ejemplo: 100 € al 4,5 %, 200 € al 1 % y 50 € al 9,5 %. El IGI es de 4,50 € + 2,00 € + 4,75 €, es decir, 11,25 €. El precio sin IGI es de 350 € y el total, de 361,25 €. En «Opciones avanzadas» puedes añadir las líneas que necesites; cada una se calcula con su tipo y se redondea a dos decimales.
¿Cada cuánto se declara el IGI?
Depende de lo que facturaste el año anterior (art. 78 de la Llei 11/2012):
| Facturación del año anterior | Declaración | Meses |
|---|---|---|
| Menos de 250.000 € | Semestral | Julio y enero |
| Menos de 3.600.000 € | Trimestral | Abril, julio, octubre y enero |
| 3.600.000 € o más | Mensual | Cada mes |
Si empiezas una actividad, se declara por trimestres (o por semestres en el régimen simplificado). La calculadora te dice cada cuánto te toca con la cifra que escribas en las opciones avanzadas.
Qué no incluye
Esta calculadora no sabe qué tipo corresponde a tu producto: eso lo decide la ley. Tampoco calcula el IGI que puedes descontar de tus compras ni el impuesto sobre sociedades. Si vas a abrir un negocio, mira el coste de crear una empresa en Andorra y el margen sobre el precio de venta.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IGI en Andorra?
El tipo general es del 4,5 %. Hay también un 1 % para alimentos, agua y libros, un 2,5 % para transporte de personas y cultura, un 0 % para la sanidad pública o reembolsada por la CASS, la enseñanza y el alquiler de vivienda, y un 9,5 % para servicios bancarios.
¿El IGI de Andorra es lo mismo que el IVA?
Es el mismo tipo de impuesto: grava el consumo y lo cobra quien vende. Se llama IGI y tiene sus propios tipos, fijados por la Llei 11/2012.
¿Cómo se quita el IGI de un precio en Andorra?
Se divide el precio final entre 1,045 si el tipo es el general. De 45 € con IGI, 43,06 € son el precio sin IGI y 1,94 € son impuesto.
¿Qué lleva el IGI del 1 % en Andorra?
Alimentos y bebidas sin alcohol, agua, libros, diarios y revistas, animales vivos, semillas y plantas (art. 58 de la Llei 11/2012).
¿Cada cuánto se hace la declaración del IGI en Andorra?
Cada semestre si facturaste menos de 250.000 € el año anterior, cada trimestre si facturaste menos de 3.600.000 € y cada mes si facturaste esa cifra o más.