El IVA (impuesto sobre el valor añadido, o impuesto al valor agregado en buena parte de Latinoamérica) es un porcentaje que se suma al precio de casi todos los productos y servicios. Lo paga quien compra y lo cobra quien vende, que después lo entrega a Hacienda.
Las empresas y los profesionales no cargan con él: restan el IVA que pagan en sus compras del que cobran en sus ventas y entregan solo la diferencia. Quien lo paga de verdad es el consumidor final. En Perú se llama IGV; en otros países, ITBMS, ITBIS o IVU. El tipo general es del 21 % en España y Argentina, del 16 % en México, del 19 % en Colombia y Chile, y del 18 % en Perú, con tipos más bajos o del 0 % para algunos productos.
Cómo se calcula
IVA = precio sin IVA × tipo precio con IVA = precio sin IVA × (1 + tipo) precio sin IVA = precio con IVA / (1 + tipo)
Un error muy común es quitar el IVA restando el porcentaje al precio final. Hay que dividir: para quitar un 21 %, se divide entre 1,21.
Ejemplo
Un producto cuesta 100 sin IVA:
| País | Tipo | Precio final |
|---|---|---|
| España | 21 % | 121 |
| Colombia | 19 % | 119 |
| México | 16 % | 116 |
Si te dan el precio final de 121 en España, el precio sin IVA es 121 / 1,21 = 100, no 121 − 21 % (que daría 95,59). Haz cualquier cálculo, para tu país y con retenciones, en la calculadora de IVA.
Cómo se dice en cada país
| País | Cómo se dice |
|---|---|
| España | IVA (impuesto sobre el valor añadido) |
| México | IVA (impuesto al valor agregado) |
| Argentina | IVA (impuesto al valor agregado) |
| Colombia | IVA (impuesto sobre las ventas) |
| Chile | IVA (impuesto al valor agregado) |
| Perú | IGV (impuesto general a las ventas) |
| EE. UU. (en español) | no hay IVA; se paga el sales tax, un impuesto sobre las ventas de cada estado |
Preguntas frecuentes
¿Quién paga el IVA?
El consumidor final. Las empresas lo cobran a sus clientes y lo entregan a Hacienda después de restar el que han pagado en sus compras. Para un negocio, el IVA no es un ingreso: es dinero que guarda para Hacienda.
¿Tengo que incluir el IVA al fijar mis precios?
Calcula tu margen siempre sobre el precio sin IVA. Si vendes a consumidores, el precio que ven suele llevar el IVA incluido. La calculadora de margen y precio de venta lo tiene en cuenta.
¿En EE. UU. hay IVA?
No. Allí hay sales tax, un impuesto sobre las ventas que fija cada estado y ciudad, y que se suma al pagar en caja.