En resumen
- Con un sueldo bruto de 30.000 € al año y sin hijos, la empresa retiene un 16,42 % de IRPF: 4.926 € al año, o 351,86 € en cada una de las 14 pagas.
- Si ganas 15.876 € brutos al año o menos, no tienes hijos y no estás en una situación familiar especial, tu empresa no debe retenerte IRPF, salvo con contrato de menos de un año (2 %).
- Con 30.000 € brutos en la Comunidad de Madrid, el IRPF final es de unos 4.598 €, así que la declaración de la renta saldría unos 328 € a devolver.
- Salvo en Navarra y el País Vasco, la retención no depende de la comunidad autónoma: se usa una escala única del 19 % al 47 %. La comunidad solo cambia la declaración.
Cómo calcular la retención de IRPF de la nómina
La retención de IRPF es un porcentaje de tu sueldo bruto que tu empresa descuenta de cada nómina y entrega a Hacienda por adelantado. El IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) es el impuesto que pagas por lo que ganas en el año, y la retención es un pago a cuenta de ese impuesto.
La empresa no elige el porcentaje: lo calcula con el procedimiento oficial de la Agencia Tributaria. A tu sueldo bruto del año le resta la Seguridad Social, 2.000 € de «otros gastos» y, si ganas poco, una reducción de hasta 7.302 €. Al resultado le aplica la escala por tramos, descuenta tu mínimo personal y familiar (la parte que no paga impuestos por ti, tus hijos o tus mayores a cargo) y divide la cuota entre el sueldo bruto.
Este simulador de retenciones solo sirve para España. En otros países también se retiene impuesto en la nómina (en México, el ISR; en Estados Unidos, el withholding), pero con reglas distintas.
Cómo usar la calculadora
- Sueldo bruto anual, con las pagas extra.
- Comunidad autónoma: no cambia la retención (salvo en Navarra y el País Vasco), pero sí lo que pagarás en la declaración de la renta.
- Hijos menores de 25 años y menores de 3: bajan la retención.
- Número de pagas: la retención del año es la misma; solo cambia cuánto te quitan en cada paga.
En Opciones avanzadas están el tipo de contrato, la edad, la discapacidad o los mayores a tu cargo.
Fórmula del tipo de retención
Base = Sueldo bruto − Seguridad Social − 2.000 € − Reducción por rendimientos del trabajo Cuota = Escala(Base) − Escala(Mínimo personal y familiar) Tipo de retención = Cuota ÷ Sueldo bruto × 100
- Escala es la tabla de tramos del IRPF (en «Tabla de retenciones del IRPF», en esta página).
- Mínimo personal y familiar son 5.550 € por ti, más 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo y 2.800 € extra por cada hijo menor de 3 años. Si compartes los hijos con el otro progenitor, cada uno cuenta la mitad.
- El tipo se corta a dos decimales. Si ganas hasta 35.200 €, la cuota nunca puede pasar del 43 % de lo que superas el sueldo libre de retención, para que nadie pierda dinero por cobrar un poco más.
Tabla de retenciones del IRPF
La escala de retenciones vigente en 2026 es la misma en toda España, salvo Navarra y el País Vasco, que tienen la suya:
| Base para la retención | Tipo del tramo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Cada porcentaje solo se aplica a la parte de la base que cae en su tramo. Sin hijos y con contrato indefinido:
| Sueldo bruto anual | Tipo de retención | Retención al año |
|---|---|---|
| 15.000 € | 0 % | 0,00 € |
| 20.000 € | 8,86 % | 1.772,00 € |
| 25.000 € | 14,09 % | 3.522,50 € |
| 30.000 € | 16,42 % | 4.926,00 € |
| 40.000 € | 19,36 % | 7.744,00 € |
| 60.000 € | 24,44 % | 14.664,00 € |
| 100.000 € | 32,11 % | 32.110,00 € |
Ejemplo: 30.000 € brutos al año sin hijos
Con los valores de ejemplo (30.000 € brutos, 14 pagas, sin hijos, 35 años, en la Comunidad de Madrid):
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Seguridad Social (6,50 %) | 1.950,00 € |
| Base para la retención | 26.050,00 € |
| Tipo de retención | 16,42 % |
| Retención al año | 4.926,00 € |
| Retención en cada paga | 351,86 € |
| Sueldo neto al año | 23.124,00 € |
| IRPF estimado en la renta | 4.598,02 € |
| Diferencia a tu favor | 327,98 € |
De cada 100 € brutos, tu empresa adelanta 16,42 € a Hacienda. Como la escala de Madrid es más baja que la media, el impuesto final es menor que lo retenido y en la declaración te devolverían unos 328 €. Si quieres ver tu sueldo limpio mes a mes, usa la calculadora de sueldo bruto a neto.
Por qué la renta sale a devolver o a pagar
La renta sale a devolver cuando tu empresa te ha retenido más de lo que pagas al final, y a pagar cuando te ha retenido menos. La retención es una estimación con una escala común; la declaración usa la escala estatal más la de tu comunidad, con sus mínimos propios. Por eso, con el mismo sueldo de 30.000 €, en Madrid te devolverían unos 328 € y en Cataluña pagarías unos 33 €.
Otras causas habituales:
- Dos pagadores (cambiaste de trabajo o cobraste la prestación por desempleo): cada empresa retiene como si fuera tu único sueldo, y al sumarlos subes de tramo.
- Deducciones que la nómina no tiene en cuenta: alquiler en algunas comunidades, maternidad, familia numerosa o donativos.
- Aportaciones a un plan de pensiones, que bajan tu base. Lo ves en la calculadora de desgravación del plan de pensiones.
- Sueldos bajos: en 2026, quien gana hasta 17.094 € brutos tiene una deducción de 590,89 € en la renta (menor hasta 20.048,45 €) que la nómina no aplica.
Cómo pagar menos IRPF en la nómina de forma legal
Si tienes hijos, mayores a cargo o una discapacidad y tu empresa no lo sabe, te retienen de más: comunícalo con el modelo 145. Pero retener menos no es pagar menos: el impuesto final es el mismo. Para pagar menos de verdad hacen falta reducciones o deducciones, como las de los planes de pensiones o las de tu comunidad.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF me retienen con un hijo? ¿Y con dos?
Algo menos que sin hijos, porque cada hijo sube tu mínimo familiar. Con 30.000 € brutos al año, la retención baja del 16,42 % sin hijos al 15,66 % con un hijo y al 14,80 % con dos. Son cifras con los hijos compartidos con el otro progenitor, como hace la Agencia Tributaria por defecto:
| Sueldo bruto | Sin hijos | 1 hijo | 2 hijos | 3 hijos |
|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 8,86 % | 7,86 % | 6,73 % | 5,17 % |
| 25.000 € | 14,09 % | 13,18 % | 12,15 % | 9,91 % |
| 30.000 € | 16,42 % | 15,66 % | 14,80 % | 12,93 % |
| 40.000 € | 19,36 % | 18,79 % | 18,15 % | 16,71 % |
Si los hijos cuentan solo para ti, la rebaja es mayor: con 30.000 € y un hijo, el 14,90 %. Los importes del mínimo por descendientes están en el artículo 58 de la Ley del IRPF.
¿Qué pasa si tengo dos pagadores?
Cada empresa te retiene como si solo cobraras de ella, así que entre las dos te retienen menos de lo que te toca y en la renta sueles tener que pagar. Además, con dos pagadores estás obligado a declarar si ganas más de 15.876 € al año y el segundo pagador te pagó más de 1.500 € (artículo 96 de la Ley del IRPF). Para evitar sorpresas, puedes pedir a una de las empresas un tipo de retención más alto.
¿Cuánto me retienen de IRPF con un contrato temporal?
Si tu contrato dura menos de un año, la retención no puede bajar del 2 % (artículo 86 del Reglamento del IRPF). Por ejemplo, con 16.000 € brutos te retendrían el 2 % (320 € al año) en vez del 0,12 % de un contrato indefinido. Con contrato indefinido no hay mínimo: si tu sueldo no pasa del límite de tu situación familiar (15.876 € al año sin hijos, en el caso más común), no te retienen nada. Con un contrato de menos de un año, en cambio, el 2 % se retiene aunque no pases de ese límite: con 12.000 € brutos son 240 € al año.
¿Puedo pedir que me retengan más IRPF?
Sí. Puedes pedir por escrito a tu empresa, en cualquier momento, un tipo de retención más alto que el calculado (artículo 88.5 del Reglamento del IRPF), con al menos cinco días de antelación a la nómina; se aplica como mínimo hasta final de año y sigue los años siguientes mientras no renuncies por escrito. Con 30.000 € brutos, pasar del 16,42 % al 20 % sube la retención de 4.926 € a 6.000 € al año: unos 77 € más en cada una de las 14 pagas. Es útil con dos pagadores o ingresos de alquiler. No puedes pedir uno más bajo. Tu situación familiar, en cambio, se comunica con el modelo 145 de la Agencia Tributaria, que entregas a tu empresa, no a Hacienda.
Retención, tipo marginal y tipo efectivo: ¿qué diferencia hay?
Con 30.000 € brutos, sin hijos y en Madrid:
- Retención: el 16,42 % que tu empresa adelanta a Hacienda en cada nómina (4.926 € al año).
- Tipo marginal: el 27,80 % que pagas por cada euro extra que ganes (15 % estatal y 12,80 % autonómico). Es tu «tramo».
- Tipo efectivo: el impuesto final entre tu sueldo bruto: 4.598,02 € ÷ 30.000 € = 15,33 %.
Subir de tramo solo encarece los euros que pasan del límite, nunca todo el sueldo.
¿Cómo uso el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria?
Entra en la sede electrónica de la Agencia Tributaria y abre su servicio de cálculo de retenciones. Te pide los datos del modelo 145 (situación familiar, hijos, mayores a cargo, discapacidad, contrato), tu sueldo y tus cotizaciones, y te da el tipo de retención oficial. Esta calculadora sigue el mismo algoritmo: con 30.000 € sin hijos, los dos dan el 16,42 %. Usa el oficial para confirmar tu tipo y esta para ver la renta a pagar o a devolver según tu comunidad.
Fuentes: algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria, Ley del IRPF, Orden de cotización de 2026 y escalas autonómicas del Ministerio de Hacienda.