Calculadora de IRPF para autónomos en España: cuánto pagas y tu sueldo neto

Cómo se calcula el IRPF de un autónomo

El IRPF de un autónomo se calcula sobre su beneficio del año: lo que factura menos sus gastos, menos la cuota de autónomos y menos un 5 % de gastos de difícil justificación. A esa base se le aplican la escala estatal y la de su comunidad, y se resta la parte que corresponde a su mínimo personal y familiar.

El IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) es el impuesto sobre lo que ganas. Como autónomo también pagas cada mes la cuota a la Seguridad Social, que desde 2023 depende de tus ingresos reales. Esta calculadora junta las dos cosas para que veas lo que de verdad te queda.

Solo sirve para España y para la estimación directa simplificada, el sistema que usa la mayoría de autónomos. En otros países también se paga impuesto sobre el beneficio y seguridad social por cuenta propia, pero con tramos y porcentajes distintos.

Cómo usar la calculadora

• Lo que ganas al año: tus ingresos menos los gastos del negocio, sin IVA (el impuesto que cobras en tus facturas y luego entregas a Hacienda) y sin restar la cuota de autónomos.
• Comunidad autónoma: cambia la mitad del IRPF, porque cada comunidad tiene su propia escala.
• Hijos: bajan tu IRPF por el mínimo familiar.

En Opciones avanzadas puedes indicar si eres autónomo societario (administras tu propia sociedad), escribir tu cuota si ya la sabes (por ejemplo, la tarifa plana), marcar que es tu primer o segundo año con beneficios, o añadir tu edad, una discapacidad y los mayores a tu cargo.

Cuota de autónomos: lo que se resta antes del IRPF

Antes de calcular el IRPF se resta la cuota de autónomos. Si solo quieres saber tu tramo, tu cuota o si te toca la tarifa plana, usa la calculadora de cuota de autónomos; aquí la usamos para llegar a tu IRPF y a lo que te queda limpio.

La cuota de autónomos depende de tu rendimiento neto al mes: lo que ganas en el año, menos un 7 % de gastos genéricos, dividido entre 12. Estos son los tramos vigentes en 2026, con la cuota mínima de cada uno (base mínima × 31,50 %), según la Orden de cotización:

Puedes elegir una base más alta dentro de tu tramo, y entonces pagarás más y cobrarás más pensión. La calculadora usa la mínima, que es la que elige la mayoría. Al año siguiente se regulariza con tus ingresos reales.

Fórmula

Rendimiento para la cuota (al mes) = Lo que ganas al año × 0,93 ÷ 12
Cuota al mes = Base mínima de tu tramo × 31,50 %
Base del IRPF = Lo que ganas − Cuota anual − 5 % (máximo 2.000 €) − Reducciones
IRPF = Escala estatal + Escala autonómica, menos la parte de tus mínimos
Te queda limpio = Lo que ganas − Cuota anual − IRPF

Las reducciones solo aparecen en casos concretos: si ganas menos de 12.000 € al año, o un 20 % en tus dos primeros años con beneficios. La escala estatal vigente en 2026 va así: 9,5 % hasta 12.450 €; 12 % hasta 20.200 €; 15 % hasta 35.200 €; 18,5 % hasta 60.000 €; 22,5 % hasta 300.000 € y 24,5 % por encima. La autonómica de Andalucía va del 9,5 % al 22,5 %; la de Madrid, del 8,5 % al 20,5 %.

Ejemplo: 30.000 € al año en Andalucía

Con los valores de ejemplo (30.000 € al año, Andalucía, 35 años, sin hijos):

De cada 100 € que ganas, unos 16 € van a la cuota, 14 € al IRPF y te quedan 70 €. Así cambia el resultado con otros ingresos en Andalucía:

Pagos trimestrales: no son un gasto extra

Los pagos a cuenta que haces cada trimestre (el modelo 130, un 20 % de tu beneficio acumulado) y las retenciones que te aplican en las facturas a empresas (el 15 %, o el 7 % los primeros años) no se suman al IRPF. Son adelantos de esa misma cifra. En la declaración de la renta se restan, y te sale a pagar o a devolver la diferencia.

Por eso conviene apartar cada mes la parte de impuestos: con 30.000 € al año en Andalucía, unos 352 € al mes.

Cómo pagar menos impuestos siendo autónomo

La vía principal es apuntar bien todos los gastos del negocio: material, programas, cuota de autónomos, servicios profesionales que contrates y parte de los suministros si trabajas desde casa. Además, un autónomo puede desgravar hasta 5.750 € al año en planes de pensiones; lo calculas con la calculadora de desgravación del plan de pensiones. Y si empiezas, tu beneficio tiene una reducción del 20 % el primer año con beneficios y el siguiente.

Preguntas frecuentes