En resumen
- Con una pensión de 18.000 € al año en Madrid, rescatar de golpe 60.000 € de un plan de pensiones cuesta 21.457 € de IRPF: de cada 100 €, unos 36 se van en impuestos.
- El mismo rescate de 60.000 € repartido en 3 años paga 17.633 € de IRPF, unos 3.800 € menos que sacarlo todo de golpe; en 20 años pagaría 22.664 €, más que de golpe.
- Lo que rescatas de un plan de pensiones tributa en el IRPF como un sueldo: se suma a tus otros ingresos del año.
- Lo aportado al plan antes de la ley actual del IRPF tiene una reducción del 40 % si se rescata de golpe en el año de la jubilación o en los dos siguientes.
Cuánto IRPF se paga al rescatar un plan de pensiones
Todo lo que sacas de un plan de pensiones paga IRPF (el impuesto sobre la renta) como si fuera sueldo. Se suma a tus otros ingresos del año, como la pensión pública, y paga con la misma escala por tramos. Si tienes una pensión de 18.000 € al año en Madrid y sacas 60.000 € de golpe, pagas 21.457 € de IRPF: te quedan 38.543 €.
Por eso importa cómo lo sacas. Si lo repartes en varios años, cada año sumas menos a tus ingresos y pagas en tramos más bajos. Esta calculadora solo sirve para España (sin Navarra ni el País Vasco, que tienen su propio IRPF). En otros países los planes de jubilación tienen reglas propias, como las Afores en México o el 401(k) en Estados Unidos.
Cómo usar la calculadora
- ¿Cómo lo rescatas? «Todo de golpe» (en forma de capital, en un solo año), «En varios años» (en forma de renta, la misma cantidad cada año) o «Mixto» (una parte de golpe el primer año y el resto en varios años).
- Dinero que tienes en el plan. Lo que vale hoy tu plan: lo ves en el extracto de tu entidad.
- Tus otros ingresos del año. Tu pensión pública bruta o, si sigues trabajando, tu sueldo bruto menos lo que pagas a la Seguridad Social. Marca si son una pensión o un sueldo: con sueldos bajos hay una deducción que las pensiones no tienen.
- Comunidad autónoma. Cada comunidad tiene su propia parte del IRPF.
En Opciones avanzadas puedes poner cuánto de tu plan viene de aportaciones hechas hasta 2006, si rescatas en plazo para la reducción del 40 %, tu edad y tus hijos.
Fórmula del IRPF del rescate
IRPF del rescate = IRPF (otros ingresos + rescate − reducción) − IRPF (solo otros ingresos) Reducción = 40 % × parte de aportaciones hasta 2006 (solo de golpe y en plazo) Tipo medio = IRPF del rescate ÷ dinero rescatado
- «IRPF (…)» en la fórmula: el impuesto del año sobre los ingresos del paréntesis, con la escala estatal y la de tu comunidad, después de restar 2.000 € de gastos, la reducción por rendimientos del trabajo y tu mínimo personal, la parte que nunca paga impuesto (5.550 € en la parte estatal, o 6.700 € desde los 65 años).
- Si lo repartes en varios años, la cuenta se hace cada año con lo que cobras ese año, y se suman los resultados.
Ejemplo: 60.000 € con una pensión de 18.000 €
Una persona de 65 años en Madrid, con 18.000 € de pensión pública, tiene 60.000 € en su plan:
| Forma de rescate | IRPF del rescate | Te queda | Tipo medio |
|---|---|---|---|
| Todo de golpe | 21.457 € | 38.543 € | 35,8 % |
| En 2 años | 18.935 € | 41.065 € | 31,6 % |
| En 3 años | 17.633 € | 42.367 € | 29,4 % |
| En 5 años | 17.996 € | 42.004 € | 30,0 % |
| En 10 años | 19.311 € | 40.689 € | 32,2 % |
| En 20 años | 22.664 € | 37.336 € | 37,8 % |
En este caso, lo más barato es repartirlo en 3 años: pagas unos 3.800 € menos que de golpe. A partir de ahí, cuantos más años, más pagas, y en 20 años pagas más que sacándolo todo de golpe. Si 20.000 € de esos 60.000 € vinieran de aportaciones hechas hasta 2006, sacarlo de golpe en plazo bajaría a 18.017 €, casi lo mismo que repartirlo en 3 años.
Por qué repartirlo en muchos años no siempre es mejor
Con una pensión baja, repartir en demasiados años vuelve a subir el IRPF. La culpa es de la reducción por rendimientos del trabajo del artículo 20 de la Ley del IRPF. Se aplica a sueldos, pensiones y rescates de planes, porque todo es rendimiento del trabajo. Es de 7.302 € si tus ingresos del trabajo no pasan de 14.852 € al año, baja poco a poco y desaparece a partir de 19.747,50 €.
Con una pensión de 18.000 €, esa reducción es de unos 1.992 €. En cuanto sumas lo rescatado, tus ingresos pasan de 19.747,50 € y la pierdes entera. Si rescatas en 3 años, la pierdes 3 veces; en 20 años, la pierdes 20 veces. Por eso, en el ejemplo, 3 años es lo más barato y 20 años sale más caro que de golpe. Con una pensión más alta, sin esa reducción, repartir casi siempre sale mejor.
Si sigues trabajando, hay una segunda rebaja: la deducción para sueldos bajos (disposición adicional 61.ª de la misma ley), de hasta 590,89 € al año para sueldos de menos de 20.048,45 €. Solo es para sueldos, no para pensiones. Y se pierde el año en que lo rescatado pasa de 6.500 €. La calculadora la cuenta si marcas que tus otros ingresos son un sueldo.
Si no tienes otros ingresos, el efecto es el contrario: 30.000 € de golpe pagan unos 4.926 € en Madrid, pero repartidos en 2 años no pagan nada, porque cada año quedas por debajo del mínimo que no paga impuesto.
La reducción del 40 % por aportaciones anteriores a 2007
La parte del plan que viene de aportaciones hechas hasta el 31 de diciembre de 2006 (con su rentabilidad) tiene una reducción del 40 %: solo pagas IRPF por el 60 %. Lo regula la disposición transitoria 12.ª de la Ley del IRPF. Tiene tres condiciones:
- Que esa parte se cobre en forma de capital, de una sola vez.
- Que se cobre en el año de la jubilación o en los dos años siguientes.
- Que se aplique en un solo año, aunque tengas varios planes.
Por eso muchas personas eligen el rescate mixto: sacan de golpe la parte anterior a 2007, con su reducción, y el resto en varios años. Puedes ver las reglas del rescate en la sede de la Agencia Tributaria.
Si todavía estás ahorrando, mira cuánto te ahorras al aportar en la calculadora de desgravación del plan de pensiones y compara con otras opciones en la guía ¿plan de pensiones o fondo indexado?.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me quitan por rescatar un plan de pensiones?
Depende de lo que saques y de tus otros ingresos. Con una pensión de 18.000 € en Madrid, sacar 60.000 € de golpe cuesta unos 21.457 € de IRPF, un 36 %. Repartido en 3 años, unos 17.633 €.
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
Como rendimiento del trabajo, igual que un sueldo. Se suma a tus otros ingresos del año y paga con la escala del IRPF: cuanto más sacas en un año, más alto es el tramo. No paga Seguridad Social.
¿Qué retención me hacen al rescatar el plan de pensiones?
La entidad te retiene a cuenta cuando te paga, con un porcentaje que calcula como si fuera un sueldo. Es un adelanto: la cuenta final se hace en la declaración de la renta, y puede salirte a pagar o a devolver.
¿Puedo rescatar el plan de pensiones sin estar jubilado?
Sí, en algunos casos: desempleo de larga duración, enfermedad grave, incapacidad y, desde 2025, las aportaciones que tengan más de 10 años de antigüedad. Paga IRPF igual que en la jubilación.
¿Qué es el rescate mixto del plan de pensiones?
Sacar una parte de golpe y el resto en varios años. Se usa para aplicar la reducción del 40 % a lo aportado hasta 2006 y repartir el resto para pagar menos IRPF.