En resumen
- En un plan de pensiones individual puedes aportar y desgravar hasta 1.500 € al año, siempre que no pase del 30 % de tus rendimientos netos.
- Si tu empresa aporta 1.000 €, tú puedes poner hasta 2.875 € entre el plan de empresa y un plan individual.
- Un autónomo con plan de empleo simplificado puede desgravar hasta 5.750 € al año; con 10.000 € de rendimientos, el tope baja a 3.000 €.
- Con 1.500 € aportados y un tipo marginal del 30 %, el ahorro estimado en el IRPF es de 450 €.
Cuánto puedes aportar a un plan de pensiones
Puedes desgravar hasta 1.500 € al año en un plan individual, y nunca más del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Con plan de empresa o siendo autónomo, el límite es mayor. Esta calculadora solo sirve para España.
Los límites vienen de los artículos 51 y 52 de la Ley del IRPF, en su texto consolidado.
| Tu caso | Límite fijo al año |
|---|---|
| Plan individual | 1.500 € |
| Plan de empresa | 1.500 € más lo que permita la aportación de tu empresa, hasta 8.500 € extra |
| Autónomo con plan de empleo simplificado | 5.750 € |
| En todos los casos | Como mucho el 30 % de tus rendimientos netos |
Cómo se calcula la aportación máxima
Tu máximo es el menor entre el límite fijo de tu caso y el 30 % de tus rendimientos netos. Con plan de empresa, lo que pone la empresa cuenta dentro de ese 30 %.
Lo que puedes poner tú de más en el plan de empresa depende de lo que aporte ella:
| Aportación de tu empresa al año | Lo que puedes poner tú de más |
|---|---|
| Hasta 500 € | 2,5 veces lo de la empresa |
| De 500 a 1.500 € | 1.250 € más el 25 % de lo que pase de 500 € |
| Más de 1.500 € | Lo mismo que la empresa |
Si tus rendimientos en esa empresa superan 60.000 €, solo puedes poner lo mismo que ella. Entre lo tuyo y lo de la empresa, el extra nunca pasa de 8.500 €.
Máximo = menor de (límite fijo; 30 % de tus rendimientos netos − aportación de la empresa) Te queda = Máximo − lo que ya has aportado Ahorro estimado = Máximo × tu tipo marginal
Cómo usar la calculadora
- Tu caso: plan individual, plan de empresa o autónomo.
- Tus rendimientos netos: sueldo bruto menos la cuota de la Seguridad Social. Si eres autónomo, lo que ganas tras gastos y cuota.
- Lo que aporta tu empresa: solo con plan de empresa.
- Lo que ya has aportado: para saber lo que te queda.
- Tipo marginal (opciones avanzadas): el porcentaje que pagas por el último euro que ganas. Con él se estima el ahorro.
Ejemplo: plan individual con 40.000 € de rendimientos
Con los valores de ejemplo (plan individual, 40.000 € de rendimientos, 1.000 € ya aportados y tipo del 30 %):
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Límite fijo | 1.500,00 € |
| 30 % de tus rendimientos | 12.000,00 € |
| Máximo que puedes aportar | 1.500,00 € |
| Te queda por aportar | 500,00 € |
| Ahorro estimado | 450,00 € |
Qué pasa si te pasas del límite
Lo que aportes por encima del máximo no desgrava ese año. La ley permite reducir el exceso que se debe al límite del 30 % en los cinco años siguientes, si entonces tienes margen. Para el resto, sin margen, no hay reducción.
Aportar al plan de tu cónyuge
Si tu cónyuge gana menos de 8.000 € al año por trabajo o actividad, puedes aportar a su plan hasta 1.000 € y desgravarlos tú, aparte de tu propio límite. Está en las opciones avanzadas.
Para saber cuánto IRPF ahorras de verdad según tu comunidad autónoma, usa la calculadora de desgravación del plan de pensiones. Para el caso contrario, cobrar el plan, mira el rescate de un plan de pensiones.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo aportar como máximo a un plan de pensiones?
Hasta 1.500 € al año en un plan individual. Con plan de empresa puedes llegar a 10.000 € entre lo tuyo y lo de tu empresa, y un autónomo con plan de empleo simplificado, a 5.750 €. En todos los casos, no más del 30 % de tus rendimientos netos.
¿Qué pasa en España si supero el máximo de aportación?
Puedes aportar más, pero no desgrava ese año. El exceso por el límite del 30 % puede reducirse en los cinco años siguientes.
¿Cuánto me ahorro en el IRPF al aportar?
Aproximadamente, lo aportado por tu tipo marginal. Con 1.500 € y un tipo del 30 %, son 450 €.
¿Lo que pone mi empresa cuenta en mi límite?
Sí. Entra dentro del límite total y del 30 % de tus rendimientos, y además aumenta cuánto puedes poner tú de más en el plan de empresa.
¿Puedo aportar al plan de mi pareja?
Sí, hasta 1.000 € al año si tu cónyuge gana menos de 8.000 € por trabajo o actividad.
Fuente: artículos 51 y 52 de la Ley del IRPF.