En resumen
- Un autónomo puede reducir en la base del IRPF hasta 1.500 € al año de aportaciones generales más 4.250 € de aportación adicional, 5.750 € en total.
- Ningún caso pasa del 30 % de tus rendimientos netos; con 10.000 € de rendimientos, el tope baja a 3.000 €.
- Con 3.000 € de aportación adicional, 1.000 € a un plan individual y un tipo del 30 %, reduces 4.000 € y ahorras unos 1.200 €.
- Si una empresa también aporta a tu plan, los extras de las dos vías no pueden sumar más de 8.500 € al año.
Cuánto puede aportar un autónomo de más
Además del límite general de 1.500 € al año, un autónomo tiene 4.250 € más si aporta a un plan de empleo simplificado o sectorial de autónomos. También vale una aportación propia a un plan de empleo del que eres promotor y partícipe. En total, hasta 5.750 € al año, y nunca más del 30 % de tus rendimientos netos. Esta calculadora solo sirve para España.
Los límites vienen del artículo 52 de la Ley del IRPF, en su texto consolidado vigente.
| Concepto | Límite al año |
|---|---|
| Límite general | 1.500 € |
| Aportación adicional de autónomo | 4.250 € más |
| Extras por empresa y por autónomo, juntos | 8.500 € como máximo |
| Tope en todos los casos | 30 % de tus rendimientos netos |
Cómo se calcula
- Se suma lo que aportas en el plan adicional (hasta 4.250 €) y en el plan individual (hasta 1.500 €).
- Si una empresa aporta a tu plan, cuenta dentro del límite y amplía lo que puedes poner tú.
- Lo reducible no puede pasar del 30 % de tus rendimientos netos.
Límite fijo = 1.500 € + extras (hasta 8.500 €) Reducción = menor de (lo aportado que cabe; 30 % de tus rendimientos) Ahorro estimado = Reducción × tu tipo marginal
Lo que puedes poner tú junto a la aportación de la empresa depende de esta:
| Aportación de la empresa al año | Lo que puedes poner tú |
|---|---|
| Hasta 500 € | 2,5 veces lo de la empresa |
| Más de 500 € y hasta 1.500 € | 1.250 € más el 25 % de lo que pase de 500 € |
| Más de 1.500 € | Lo mismo que la empresa |
Si cobras más de 60.000 € de esa empresa, solo puedes poner lo mismo que ella.
Cómo usar la calculadora
- Rendimientos netos: lo que ganas tras gastos y cuota, más tu sueldo neto si también trabajas por cuenta ajena.
- Aportación adicional de autónomo: lo que pones en el plan de empleo simplificado o sectorial.
- Aportación a un plan individual: lo que pones aparte, con el límite general.
- Opciones avanzadas: aportación de una empresa, tipo marginal y cónyuge.
Ejemplo con 30.000 € de rendimientos
Con los valores de ejemplo (3.000 € de aportación adicional, 1.000 € a un plan individual y tipo del 30 %):
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Límite fijo | 5.750 € |
| 30 % de tus rendimientos | 9.000 € |
| Límite que puedes aprovechar | 5.750 € |
| Reducción en la base | 4.000 € |
| Ahorro estimado | 1.200 € |
| Te queda por aportar | 1.750 € |
Si aportas más de lo que reduce
Lo que pasa del límite no reduce ese año. La parte que se debe al tope del 30 % puedes reducirla en los cinco ejercicios siguientes, si entonces tienes margen. La ley permite además aportar al plan del cónyuge si gana poco; mira la reducción por aportaciones al plan del cónyuge.
La calculadora trata como rendimientos de esa empresa todos los rendimientos que escribes arriba. Si en tu caso cobras menos de 60.000 € de la empresa que aporta, aunque en total ganes más, el reparto real puede ser algo mejor que el que ves aquí. Si tienes dudas, consúltalo en la Agencia Tributaria.
Para el límite de cualquier caso, usa la aportación máxima a un plan de pensiones. Para el ahorro según tu comunidad, la desgravación del plan de pensiones. Es una estimación, no un cálculo oficial.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puede aportar un autónomo a su plan de pensiones?
Hasta 5.750 € al año: 1.500 € del límite general y 4.250 € de aportación adicional. Nunca más del 30 % de sus rendimientos netos.
¿Qué planes valen para la aportación adicional?
Los planes de empleo sectoriales y simplificados de autónomos, y los planes de empleo de los que el autónomo es promotor y partícipe.
¿Qué pasa si un autónomo aporta más del límite de 5.750 €?
Ese exceso no reduce el IRPF ese año. El que se debe al tope del 30 % se puede reducir en los cinco años siguientes.
¿Cuánto ahorro en el IRPF?
Aproximadamente lo que reduces por tu tipo marginal. Con 4.000 € reducidos y un 30 %, unos 1.200 €.
Fuente: artículos 51 y 52 de la Ley del IRPF.