En resumen
- Un autónomo con 18.000 € de ingresos y 6.000 € de gastos de enero a junio, que pagó 1.000 € en el primer trimestre, paga 1.280 € en el modelo 130 del segundo.
- El modelo 130 es el 20 % de lo que has ganado desde el 1 de enero, menos lo que ya pagaste en los trimestres anteriores del año y las retenciones de tus facturas.
- Si el año pasado ganaste 9.000 € o menos con tu actividad, pagas 100 € menos en cada modelo 130; entre 9.000 y 12.000 €, de 75 a 25 € menos.
- En estimación directa simplificada se restan un 5 % de gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 € al año.
Qué es el modelo 130
El modelo 130 es el pago a cuenta del IRPF que hace cada trimestre un autónomo en estimación directa: un adelanto del impuesto sobre la renta (IRPF) que luego se descuenta en la declaración anual. Se paga el 20 % de lo que has ganado desde el 1 de enero, menos lo que ya pagaste en los trimestres anteriores y las retenciones que te hicieron tus clientes.
Si en la renta te sale que pagaste de más, te lo devuelven; si pagaste de menos, pagas la diferencia.
Esta calculadora solo sirve para España. En otros países los trabajadores por cuenta propia también hacen pagos a cuenta del impuesto (en México, por ejemplo, los pagos provisionales mensuales del ISR), con otras reglas.
Quién tiene que presentarlo
Lo presentan los autónomos que calculan su beneficio por estimación directa, normal o simplificada. No tienes que presentarlo si eres profesional (abogado, diseñador, programador, formador…) y al menos 7 de cada 10 euros que facturaste el año anterior llevaban retención. Si tributas por módulos (estimación objetiva), el modelo es el 131.
Plazos del modelo 130
| Trimestre | Se presenta |
|---|---|
| 1.º (enero a marzo) | Del 1 al 20 de abril |
| 2.º (abril a junio) | Del 1 al 20 de julio |
| 3.º (julio a septiembre) | Del 1 al 20 de octubre |
| 4.º (octubre a diciembre) | Del 1 al 30 de enero del año siguiente |
Hay que presentarlo aunque salga 0 o negativo.
Cómo usar la calculadora
- Ingresos y gastos desde el 1 de enero: el modelo 130 es acumulado. En el segundo trimestre pones lo de enero a junio, no solo lo de abril a junio. Sin IVA, porque el IVA va en su propio modelo; puedes calcularlo con la calculadora de IVA. En gastos, incluye la cuota de autónomos, que calculas con la calculadora de cuota de autónomos.
- Pagos de los trimestres anteriores: la suma de lo que salió en la casilla 07 de tus modelos 130 anteriores de este año, solo si fue positivo. La calculadora te da esa cifra para el trimestre siguiente.
- Retenciones: lo que tus clientes te retuvieron en las facturas en el año (normalmente un 15 %, o un 7 % los primeros años).
- Lo que ganaste el año pasado: sirve para la deducción por ganar poco. Si empiezas este año, pon 0.
En Opciones avanzadas eliges si estás en la simplificada (casi todos) o en la normal, cambias el porcentaje de gastos de difícil justificación o el del pago (puedes ingresar más del 20 % si quieres que la renta te salga menor) y añades resultados negativos de trimestres anteriores que aún no hayas descontado.
Fórmula del modelo 130
Rendimiento = ingresos acumulados − gastos acumulados − difícil justificación Pago = 20 % × rendimiento − pagos anteriores − retenciones (si sale negativo, 0) Resultado = pago − deducción por ganar poco − negativos anteriores
- Los gastos de difícil justificación son un 5 % del rendimiento, con un máximo de 2.000 € al año, y solo en estimación directa simplificada (artículo 30 del Reglamento del IRPF).
- La deducción por ganar poco sale del artículo 110.3.c del mismo Reglamento y depende de lo que ganaste el año anterior:
| Rendimiento neto del año anterior | Pagas menos cada trimestre |
|---|---|
| Hasta 9.000 € | 100 € |
| De 9.000,01 a 10.000 € | 75 € |
| De 10.000,01 a 11.000 € | 50 € |
| De 11.000,01 a 12.000 € | 25 € |
| Más de 12.000 € | 0 € |
Para los pagos anteriores se cuentan los que habrías pagado sin esta deducción, que es lo que dice la casilla 07. Así la deducción se aplica entera en cada trimestre. Las instrucciones oficiales del modelo 130 de la Agencia Tributaria explican cada casilla.
Ejemplo: segundo trimestre con 18.000 € de ingresos
Una autónoma lleva de enero a junio 18.000 € facturados sin IVA y 6.000 € de gastos con la cuota incluida. En el primer trimestre pagó 1.000 €. No le retienen nada y el año pasado ganó 20.000 €.
| Casilla | Concepto | Importe |
|---|---|---|
| 01 | Ingresos acumulados | 18.000,00 € |
| 02 | Gastos acumulados (con 600,00 € de difícil justificación) | 6.600,00 € |
| 03 | Rendimiento neto | 11.400,00 € |
| 04 | 20 % del rendimiento | 2.280,00 € |
| 05 | Pagado en el 1.er trimestre | 1.000,00 € |
| 07 | Resultado | 1.280,00 € |
| 19 | A ingresar | 1.280,00 € |
Paga 1.280 € hasta el 20 de julio. En el tercer trimestre pondrá 2.280 € en la casilla 05 (1.000 € del primero más 1.280 € del segundo).
Cuándo sale negativo el modelo 130
Sale negativo cuando tus retenciones o lo pagado antes superan el 20 % de lo ganado, o cuando tienes pérdidas y te toca la deducción. En los trimestres 1.º a 3.º marcas «a deducir» y lo descuentas en los siguientes del mismo año. En el 4.º no pasa a ningún sitio: se ajusta en la declaración de la renta.
Lo negativo nunca te lo devuelven en el modelo 130. Si al final del año pagaste de más, te lo devuelven en la renta.
Errores frecuentes
- Poner solo lo del trimestre. El modelo es acumulado: siempre desde el 1 de enero.
- Incluir el IVA en ingresos o gastos. El IVA se declara aparte.
- Olvidar la cuota de autónomos en los gastos. Es deducible y baja lo que pagas.
- No restar lo pagado antes. Si no lo restas, pagas dos veces lo mismo.
- Confundir el 130 con la renta. El 130 es un adelanto. El impuesto de verdad depende de todos tus ingresos y de tu comunidad; calcúlalo con la calculadora de IRPF para autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el modelo 130?
Se resta a tus ingresos del año los gastos (y, en la simplificada, un 5 % de difícil justificación), se calcula el 20 % y se le quita lo pagado en los trimestres anteriores y tus retenciones. Con 18.000 € de ingresos, 6.000 € de gastos y 1.000 € pagados antes, salen 1.280 €.
¿Qué porcentaje se paga en el modelo 130?
El 20 % del rendimiento neto acumulado desde el 1 de enero, según el artículo 110 del Reglamento del IRPF. Puedes ingresar un porcentaje mayor si prefieres que la renta te salga menor. En Ceuta y Melilla el porcentaje es del 8 %, y en la isla de La Palma también en el 3.er y el 4.º trimestre de 2026.
¿Qué se pone en la casilla 05 del modelo 130?
La suma de las casillas 07 de los modelos 130 que ya presentaste este año, solo las que salieron positivas. En el primer trimestre va a 0. La calculadora te dice la cifra que tendrás que poner el trimestre siguiente.
¿Qué es la deducción de 100 euros del modelo 130?
Es la minoración de la casilla 13: si el año anterior ganaste 9.000 € o menos con tu actividad, pagas 100 € menos cada trimestre; entre 9.000 y 12.000 €, de 75 a 25 € menos. Si empiezas este año, cuenta como que ganaste 0 y te corresponden los 100 €.
¿Tengo que presentar el modelo 130 si no he facturado nada?
Sí. Si estás dado de alta en estimación directa y no cumples la excepción de las retenciones, lo presentas aunque salga 0 o negativo. Solo te libras si al menos 7 de cada 10 euros que facturaste el año anterior llevaban retención.
¿El modelo 130 es lo mismo que el IRPF que pago en la renta?
No. El modelo 130 es un adelanto del IRPF. En la declaración de la renta se calcula el impuesto real con todos tus ingresos y se restan los pagos del 130: si adelantaste de más, te devuelven; si fue de menos, pagas la diferencia.