En resumen
- En México, si vendes en bolsa acciones por $100,000 que te costaron $60,000, con 10 % de inflación en ese tiempo, tu ganancia fiscal es de $34,000 y pagas $3,400 de ISR.
- La ley cobra el 10 % sobre la ganancia con el costo actualizado por inflación, no sobre los $40,000 de diferencia: en este ejemplo te ahorras $600.
- Con $10,000 de pérdidas de años anteriores, ese ISR baja de $3,400 a $2,400; las pérdidas se pueden usar hasta 10 años.
- El 10 % es un pago definitivo: no se suma a tus demás ingresos, pero se declara junto con tu declaración anual.
Cuánto ISR pagas por vender acciones en México
Pagas el 10 % de impuesto sobre la ganancia: lo que recibes por la venta menos lo que te costaron las acciones, con ese costo actualizado por la inflación. Si pierdes, no pagas nada. Es un pago definitivo: no se suma a tus demás ingresos.
Por ejemplo, vendes acciones en $100,000 que compraste en $60,000, con una inflación del 10 % en ese tiempo. El costo actualizado es $66,000, tu ganancia fiscal es $34,000 y pagas $3,400 de ISR.
Lo dice el artículo 129 de la Ley del ISR. Esta calculadora es solo para personas físicas en México. Para ver cuánto ganas o pierdes en pesos, con comisiones y dividendos, usa la calculadora de ganancias de acciones.
Cómo usar la calculadora
- Dinero que recibiste por la venta. El precio de venta por el número de acciones.
- Lo que pagaste al comprar. Si compraste varias veces, usa el costo promedio; la calculadora de promediar acciones lo saca.
- Inflación entre tu compra y tu venta. De cuánto subieron los precios en México en ese tiempo.
- Pérdidas de años anteriores. Las que no hayas usado, ya actualizadas.
En Opciones avanzadas escribes las comisiones de compra y de venta, el INPC de dos meses en lugar de la inflación, otras ventas del mismo año y la tasa del impuesto.
Fórmula del ISR por venta de acciones
Costo actualizado = (costo de compra + comisión de compra) × factor Ganancia fiscal = (venta − comisión de venta) − costo actualizado Base = ganancia fiscal − pérdidas de años anteriores que aplicas ISR = base × 10 %
- Factor: de cuánto subieron los precios. Con una inflación del 10 %, el factor es 1.10; con el INPC, es el índice final entre el inicial.
- Pérdidas que aplicas: como máximo, la ganancia de ese año. Nunca sale una base negativa.
- 10 %: la tasa de la ley, editable por si cambia.
Ejemplo: vendes en $100,000 acciones que costaron $60,000
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Dinero de la venta | $100,000.00 |
| Costo de compra | $60,000.00 |
| Costo actualizado (× 1.10) | $66,000.00 |
| Ganancia fiscal | $34,000.00 |
| ISR (10 %) | $3,400.00 |
| Ganancia después del ISR | $36,600.00 |
En pesos ganaste $40,000, pero el impuesto se calcula sobre $34,000. Sin actualizar el costo pagarías $4,000: la inflación te ahorra $600. De cada 100 pesos que ganas, pagas unos 8.5 de ISR.
Cómo se actualiza el costo con el INPC
La inflación se mide con el INPC, el índice de precios que publica el INEGI. Divides el INPC final entre el inicial: con 130 al comprar y 143 antes de vender, el factor es 1.10. Si el índice baja, el factor es 1 y el costo no se reduce.
Actualizar el costo es lo que evita que pagues impuesto por una ganancia que solo es inflación.
Pérdidas de años anteriores
Una pérdida de ventas en bolsa se resta de tus ganancias en bolsa del mismo año y de los 10 años siguientes, actualizada por la inflación y sin pasar de la ganancia. Si no la usas a tiempo, se pierde.
Con $10,000 de pérdidas anteriores, tu base baja a $24,000 y el ISR a $2,400. Si vendes por $50,000 las mismas acciones, tienes una pérdida fiscal de $16,000: no pagas ISR y la puedes usar en los próximos 10 años. Tu casa de bolsa te da la constancia de pérdida.
Cuándo no se aplica el 10 %
Esta calculadora es para ventas hechas en la bolsa de valores de acciones, de ETF (fondos que copian un índice) y de acciones extranjeras listadas en México. Otras ventas siguen otras reglas del ISR:
- Acciones que no se compran y venden entre mucho público en la bolsa.
- Ventas fuera de la bolsa.
- Ventas de quien tiene el 10 % o más de una empresa, o la controla, si vende ese 10 % en 24 meses.
Cuándo y cómo se paga
La casa de bolsa calcula tu ganancia o pérdida por emisora (cada empresa) y te da el cálculo. Tú declaras estas ganancias y pagas el impuesto junto con tu declaración anual, que se presenta en abril del año siguiente. Con una casa de bolsa de otro país, el cálculo lo haces tú.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el ISR por vender acciones en México?
El 10 % de la ganancia fiscal. Si vendes en $100,000 acciones que costaron $60,000, con una inflación del 10 %, pagas $3,400. El costo se actualiza por inflación y se suman las comisiones.
¿Pago ISR si vendo mis acciones con pérdida?
No. Si el costo actualizado es mayor que la venta, no pagas y la pérdida se guarda hasta 10 años. Con $50,000 de venta en el ejemplo, la pérdida es de $16,000.
¿Se suma a mi declaración anual?
No se suma a tus demás ingresos: el 10 % es un pago definitivo. Lo que sí haces es declararlo junto con tu declaración anual.
¿Las comisiones se restan de la ganancia?
Sí. La comisión de compra se suma al costo y la de venta se resta de lo que recibes. Con $300 y $700 de comisión, tu ganancia fiscal baja a $32,970 y el ISR a $3,297.
¿Y si vendí acciones extranjeras?
También pagan el 10 % si cotizan en una bolsa de valores reconocida, como las que se compran en México. La ganancia se calcula en pesos. Puedes perder dinero al invertir, y la rentabilidad pasada no garantiza la futura: esta calculadora solo estima el impuesto de una venta que ya hiciste.