En resumen
- En México, con $200,000 al 10 % durante un año en el banco ganas $20,000 de intereses y te retienen $1,800 de ISR, el 0.90 % de tu dinero.
- Quitando una inflación del 3.62 %, tus intereses reales son $12,760: es lo que paga ISR en la declaración anual, donde restas lo retenido.
- En Sofipos y cooperativas de ahorro, los intereses de un saldo de hasta 5 UMA al año ($213,973.20) no pagan ISR.
- Si solo tienes sueldo e intereses, tus intereses reales no pasan de $100,000 al año y tus ingresos no pasan de $400,000, no tienes que declararlos.
Cómo se calcula el ISR de tus intereses
El ISR de los intereses se cobra en dos pasos. Primero, el banco te retiene cada año un pequeño porcentaje de tu dinero, no de tus intereses: en 2026, el 0.90 %. Después, en tu declaración anual, pagas ISR solo por tus intereses reales, lo que ganas por encima de la inflación, y restas lo que te retuvieron.
Con $200,000 al 10 % durante un año ganas $20,000 de intereses y te retienen $1,800. Quitando la inflación, ganas $12,760 de verdad.
La retención está en los artículos 54 y 135 de la Ley del ISR y la tasa del año, en el artículo 24 de la Ley de Ingresos de la Federación de 2026, como explica el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados. En 2025 era del 0.50 %.
Cómo usar la calculadora
- Dinero que tienes, en promedio, durante ese tiempo.
- Interés al año, la tasa anual que te pagan.
- Meses que lo tienes en el año: 12 para un año entero.
- ¿Dónde tienes el dinero? En un banco o una casa de bolsa, o en una Sofipo (sociedad financiera popular) o una cooperativa de ahorro. Cambia el resultado por la exención de 5 UMA.
En Opciones avanzadas, la inflación ya viene con el último dato del INPC (el índice de precios del INEGI) y la retención con la de 2026; puedes cambiarlas. También escribes tu sueldo, para la cuenta de la declaración anual, y marcas si es una cuenta de nómina o de ahorro.
Fórmula del ISR por intereses
Retención = dinero × 0.90 % × meses ÷ 12 Intereses = dinero × interés anual × meses ÷ 12 Ajuste por inflación = dinero × inflación del periodo Intereses reales = intereses − ajuste por inflación En la anual = ISR de (sueldo + intereses reales) − ISR del sueldo − retención
- Ajuste por inflación: lo que tu dinero tendría que crecer solo para no perder valor (artículo 134).
- ISR anual: la tarifa del artículo 152, del 1.92 % al 35 %, con tu sueldo del año.
- Si el resultado de la anual sale negativo, es saldo a favor.
Ejemplo: $200,000 al 10 % un año en el banco
Con un sueldo de $20,000 al mes y una inflación del 3.62 %:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Intereses | $20,000.00 |
| Ajuste por inflación (3.62 %) | $7,240.00 |
| Intereses reales | $12,760.00 |
| Retención de ISR (0.90 %) | $1,800.00 |
| ISR de tus intereses en la anual | $2,725.54 |
| En tu declaración anual, a pagar | $925.54 |
Tus intereses reales no pasan de $100,000 y tu sueldo más intereses ($252,760) no pasa de $400,000, así que, si solo tienes sueldo e intereses, no tienes que declararlos: la retención de $1,800 se queda como pago definitivo. Si los declaras, con tu tramo del 21.36 % pagarías $925.54 más.
ISR por intereses en una Sofipo
Los intereses de una Sofipo o de una cooperativa de ahorro y préstamo no pagan ISR si tu saldo promedio no pasa de 5 UMA al año: $213,973.20 en 2026 (artículo 93, fracción XX). La UMA es la unidad de medida que fija el INEGI. Lo mismo vale para las cuentas de cheques, de nómina o de ahorro de un banco, pero no para pagarés, inversiones a plazo ni fondos.
Si tu saldo pasa del límite, te retienen y pagas ISR por la parte que pasa. Con $300,000 al 10 % en una Sofipo, el exceso son $86,026.80: te retienen $774.24 y, de tus $19,140 de intereses reales, pagan ISR $5,488.51.
¿Tengo que declarar mis intereses?
Si solo tienes sueldo e intereses, no, mientras tus intereses reales no pasen de $100,000 y la suma de tu sueldo y tus intereses no pase de $400,000 al año (artículos 135 y 150 de la Ley del ISR). En ese caso, la retención es tu pago final. Si alguno de los dos límites se pasa, tienes que presentar la declaración anual.
Aunque no estés obligado, declarar te puede convenir: si tus intereses reales son bajos o negativos, recuperas parte de la retención. Con $50,000 al 5 % durante seis meses, te retienen $225 y, si declaras, te salen $149.59 a favor.
Preguntas frecuentes
¿Por qué me retienen ISR si gané poco?
Porque la retención no se calcula sobre lo que ganas, sino sobre tu dinero: el 0.90 % al año en 2026. Con $100,000 al 2 % ganas $2,000 y te retienen $900, aunque quitando la inflación pierdes $1,620. Esa retención la puedes recuperar en tu declaración anual.
¿Cuánto me retienen de ISR por mis intereses?
En 2026, el 0.90 % anual de tu dinero, en proporción a los meses: $1,800 por $200,000 durante un año y $225 por $50,000 durante seis meses. La tasa la fija cada año la Ley de Ingresos de la Federación.
¿Cuánto puedo tener en una Sofipo sin pagar ISR?
Hasta 5 UMA al año de saldo promedio: $213,973.20 en 2026. Con $150,000 al 12 % ganas $18,000 de intereses y no te retienen nada.
¿Qué son los intereses reales?
Lo que ganas de verdad, quitando la inflación: intereses menos ajuste por inflación. Con $200,000 al 10 % y una inflación del 3.62 %, ganas $20,000, pero $7,240 solo compensan la subida de precios: tus intereses reales son $12,760. Si quieres ver cuánto pierde tu dinero con la inflación, usa la calculadora de inflación.
¿Cómo se declaran los intereses reales?
En tu declaración anual, con la constancia de intereses que te da cada banco o casa de bolsa: trae los intereses reales y lo retenido. Sumas los intereses reales a tus ingresos y restas la retención. Si inviertes en CETES, la calculadora de CETES te da la retención de cada plazo.