En resumen
- En Panamá, una tienda de dropshipping que vende a $100 cobra el 7 % de ITBMS: $7 por unidad, y el cliente paga $107.
- Con 40 ventas al mes, cobras $280.00 de ITBMS; si tu proveedor te facturó $154.00 de ITBMS, declaras solo $126.00.
- La DGI da el certificado de no contribuyente a quien factura menos de B/.36,000 al año; con $48,000.00 al año ya debes cobrar ITBMS.
- Con un costo de $55 por unidad y un precio de $100, la ganancia del mes sería de $1,800.00, el 45 % de las ventas.
¿Cuánto ITBMS pago si vendo por dropshipping en Panamá?
Pagas el 7 % de ITBMS sobre lo que vendes, menos el ITBMS que te cobraron tus compras de la actividad. El ITBMS es el impuesto de ventas de Panamá (Impuesto de Transferencia de Bienes Corporales Muebles y la Prestación de Servicios). Esta página es solo para Panamá.
En dropshipping vendes un producto que no guardas: tu proveedor lo envía al cliente. Para la DGI sigues vendiendo un bien, así que si eres contribuyente cobras ITBMS en cada venta. Los datos salen de la página oficial de la DGI sobre las generalidades del ITBMS.
Cómo usar la calculadora
- Tu precio de venta: elige si el precio ya incluye ITBMS o no.
- Precio y unidades: el precio de cada unidad y cuántas vendes al mes.
- Lo que te cobra el proveedor: por unidad, sin ITBMS.
- Tu proveedor: si está en Panamá y te factura ITBMS, o está en el exterior y no te lo factura.
- Opciones avanzadas: otros gastos, la tarifa (7 %, 10 %, 15 % o exento), el ITBMS que te cobran en las compras y si eres contribuyente o tienes el certificado de no contribuyente.
Cómo se calcula
Ventas sin ITBMS = precio sin ITBMS × unidades ITBMS cobrado = ventas sin ITBMS × 7 % Crédito = (costo × unidades + otros gastos) × ITBMS de la compra ITBMS a declarar = ITBMS cobrado − crédito Ganancia = ventas sin ITBMS − compras
Si el precio ya incluye ITBMS, primero se divide entre 1.07. De $107, $100 son el precio y $7 son impuesto.
Ejemplo con 40 ventas al mes
Vendes 40 unidades a $100 más ITBMS. Tu proveedor, en Panamá, te cobra $55 por unidad.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Ventas sin ITBMS | $4,000.00 |
| ITBMS cobrado (7 %) | $280.00 |
| Compras al proveedor | $2,200.00 |
| ITBMS de las compras (crédito) | $154.00 |
| ITBMS a declarar | $126.00 |
| Ganancia antes del impuesto sobre la renta | $1,800.00 |
La ganancia es el 45 % de las ventas: de cada 100 dólares que vendes, 45 quedan para ti antes del impuesto sobre la renta. Cada cliente paga $107.00 por unidad.
¿Cuándo debo ser contribuyente del ITBMS?
Según la DGI, el certificado de no contribuyente es para quien tiene ingresos anuales menores de B/.36,000. Con 40 ventas al mes, tus ventas serían de $48,000.00 al año, por encima de ese límite, y debes cobrar ITBMS.
- Contribuyente: cobras ITBMS, lo declaras y descuentas el de tus compras.
- No contribuyente: no cobras ITBMS, y el que te cobra tu proveedor es un gasto más.
La calculadora estima el año repitiendo el mes 12 veces. Si tus ventas cambian mucho, usa la opción de elegir tú el estado.
Errores comunes
- Restar el 7 % del precio final en lugar de dividir entre 1.07.
- Olvidar que el ITBMS de tus compras solo cuenta si la factura tiene tu nombre y RUC.
- Declarar tarde: la DGI pide la declaración en los primeros 15 días del mes, y la tardía causa una multa de B/.10.00.
- Dar por hecho que un proveedor del exterior no lleva ITBMS: la importación puede tenerlo en aduana. Consulta la DGI para tu caso.
Para sumar o quitar el ITBMS a un precio suelto, usa la calculadora de ITBMS de Panamá o la de precio de venta con ITBMS. Si vendes cursos o productos digitales, mira ITBMS en infoproductos.
Es una estimación con datos de la DGI; no sustituye tu declaración.
Preguntas frecuentes
¿Hay que cobrar ITBMS en una tienda de dropshipping en Panamá?
Sí, si eres contribuyente. Vendes bienes en Panamá, y la tarifa general es del 7 %. Si facturas menos de B/.36,000 al año puedes tener el certificado de no contribuyente.
¿Puedo descontar el ITBMS que me cobra mi proveedor?
Sí, si eres contribuyente y la factura es de tu actividad y lleva tu nombre y RUC. Se resta del ITBMS que cobraste en la declaración del mes.
¿Qué pasa si descuento más de lo que cobro?
Sale un saldo a favor ese mes. La calculadora lo muestra. Para saber cómo se aplica, consulta a la DGI.
¿Cada cuánto declaro el ITBMS de mi tienda de dropshipping?
En los primeros 15 días del mes. La declaración tardía tiene una multa de B/.10.00, según la DGI.
¿Todos los productos llevan 7 %?
No. Las bebidas alcohólicas y el hospedaje pagan 10 % y el tabaco 15 %. Medicinas, alimentos y libros de texto están exentos.