En resumen
- En Panamá, un producto que te cuesta $65 y con el que quieres ganar el 30 % del precio se vende a $92.86 más ITBMS del 7 %, es decir $99.36 al cliente.
- De los $99.36, $6.50 son ITBMS y $27.86 son tu ganancia; la cuenta es $65 entre 0.7.
- Si el ITBMS de tu compra fue $4.20, de los $6.50 que cobras declaras y pagas a la DGI $2.30 por unidad.
- Si no eres contribuyente del ITBMS, no cobras el impuesto y el ITBMS de tu compra es un costo más.
¿Cómo se calcula el precio de venta con ITBMS en Panamá?
Se calcula en dos pasos: primero el precio sin impuesto que te da la ganancia que quieres, y después se le suma el ITBMS, que es el IVA de Panamá. La tarifa general es del 7 %. El ITBMS no es tuyo: lo cobras al cliente y lo declaras a la Dirección General de Ingresos (DGI).
Esta página es solo para Panamá y es una estimación. Si tienes un caso especial, confírmalo con la DGI.
Fuente oficial: Generalidades del ITBMS en la DGI.
Costo por unidad = costo + otros costos Precio sin ITBMS = costo por unidad / (1 − margen) (si quieres un margen sobre el precio) Precio sin ITBMS = costo por unidad × (1 + recargo) (si subes un porcentaje sobre el costo) ITBMS = precio sin ITBMS × tarifa Precio final = precio sin ITBMS + ITBMS
Cómo usar la calculadora
- Costo del producto: lo que pagas por unidad, sin ITBMS.
- Otros costos: envío, empaque o comisión de cobro por unidad.
- Ganancia que quieres: elige margen sobre el precio o recargo sobre el costo, y escribe el porcentaje.
- Tarifa del ITBMS: el 7 % general, el 10 %, el 15 % o exento.
- Opciones avanzadas: si eres contribuyente, otra tarifa y las unidades que vendes.
El resultado sale al momento con los valores de ejemplo.
Ejemplo: costo de $60 y $5 de envío
Compras un producto a $60 y pagas $5 de envío por unidad. Quieres que el 30 % del precio sea ganancia.
| Concepto | Por unidad | Por 100 unidades |
|---|---|---|
| Costo total | $65.00 | $6,500.00 |
| Precio sin ITBMS ($65 entre 0.7) | $92.86 | $9,285.71 |
| ITBMS cobrado (7 %) | $6.50 | $650.00 |
| Precio final al cliente | $99.36 | $9,935.71 |
| Tu ganancia | $27.86 | $2,785.71 |
| ITBMS a pagar a la DGI | $2.30 | $230.00 |
De cada $100 sin impuesto que vendes, $30 son ganancia. Tu ITBMS a pagar es menor que el cobrado porque restas los $4.20 que pagaste al comprar el producto.
Margen sobre el precio o recargo sobre el costo
Son dos formas de pedir la ganancia y dan precios distintos. Con el mismo costo de $65 y el 30 %:
- Margen sobre el precio: el precio sin ITBMS es $92.86 y la ganancia es $27.86.
- Recargo sobre el costo: el precio sin ITBMS es $84.50 y la ganancia es $19.50, que son el 23.08 % del precio.
Por eso un recargo del 30 % no es un margen del 30 %. Si quieres de verdad que el 30 % de lo que vendes sea ganancia, usa el margen. El margen debe ser menor que 100 %.
ITBMS cobrado y crédito fiscal
Quien es contribuyente del ITBMS aplica el ITBMS de sus compras y servicios de la actividad como crédito fiscal en su declaración. En el ejemplo cobras $6.50 por unidad y ya pagaste $4.20 al comprar, así que pagas $2.30. Si lo pagado es mayor que lo cobrado, te queda saldo a favor. La declaración se presenta en los primeros 15 días del mes.
Si no eres contribuyente del ITBMS
Quien no es contribuyente no cobra ITBMS al vender. Según la DGI, el ITBMS de lo que compra constituye un gasto. Entonces tu costo sube: en el ejemplo, $60 más $4.20 de ITBMS más $5 de envío son $69.20. Con el mismo 30 % de margen, el precio sube a $98.86 y ganas $29.66 por unidad. Desmarca «Soy contribuyente del ITBMS» en las opciones avanzadas para verlo.
Otras tarifas
La DGI fija el 10 % para bebidas alcohólicas y hospedaje, y el 15 % para tabaco. Están exentos, entre otros, los alimentos, los medicamentos, los útiles escolares básicos, los uniformes, los libros de texto, los servicios públicos y los servicios médicos. Si la ley cambia, escribe la nueva tarifa en «Otra tarifa».
Preguntas frecuentes
¿Cómo pongo el precio de un producto con ITBMS en Panamá?
Calcula el precio sin impuesto que cubre tu costo y tu ganancia, y súmale el 7 %. Con un costo de $65 y un margen del 30 %, el precio sin ITBMS es $92.86 y el precio final es $99.36.
¿Puedo fijar el precio final y sacar el ITBMS desde ahí?
Sí. Si el precio final es $99.36 y la tarifa es 7 %, divide entre 1.07: el precio sin ITBMS es $92.86. Para esa cuenta suelta usa la calculadora de ITBMS.
¿Por qué pago menos ITBMS del que cobro?
Porque, si eres contribuyente, restas el ITBMS de tus compras. En el ejemplo cobras $6.50 y restas $4.20, así que declaras $2.30 por unidad.
¿El precio con ITBMS incluye el impuesto sobre la renta?
No. El ITBMS grava cada venta. El impuesto sobre la renta grava tus ganancias y es otro cálculo.
¿Qué pasa si mis ventas no llevan ITBMS?
Si el producto está exento, el precio final es el precio sin impuesto. Elige «Exento» en la tarifa y el ITBMS queda en $0.
Otras calculadoras
Si vendes sin tener inventario, mira el IVA de ventas de dropshipping en Panamá. Para productos digitales, el ITBMS de infoproductos y el impuesto por vender un curso online. Para sumar o quitar el impuesto a un precio, la calculadora de ITBMS. Y para el cálculo general, el margen y precio de venta.