En resumen
- Un soltero con $85,000 de AGI, $9,000 de intereses de hipoteca, $7,000 de impuestos estatales y $3,000 de donaciones suma $19,000 detallados frente a $16,100 de estándar.
- Detallar en ese caso baja el impuesto federal de $9,870.00 a $9,232.00, un ahorro de $638.00.
- La deducción estándar es de $16,100 para un soltero, $32,200 para casados que declaran juntos y $24,150 para cabeza de familia.
- Conviene detallar solo si tus gastos deducibles suman más que la estándar; con ella te ahorras el trabajo del Schedule A.
¿Cómo saber si te conviene la deducción estándar o la detallada?
Te conviene la deducción más grande de las dos. Si la suma de tus gastos deducibles pasa de la deducción estándar, detalla (itemized) en el Schedule A. Si no, usa la estándar. Las dos reducen el ingreso sobre el que pagas impuesto federal, pero solo puedes usar una por año.
Escribe tus gastos arriba y la calculadora hace la comparación. Es una estimación del impuesto federal; no sustituye tu declaración (Form 1040). Solo sirve para Estados Unidos.
Cuánto es la deducción estándar de 2026
Es una cantidad fija que depende de tu estado civil (filing status). El IRS la ajusta cada año por inflación.
| Estado civil | Deducción estándar de 2026 |
|---|---|
| Soltero (single) | $16,100 |
| Casados declarando juntos | $32,200 |
| Cabeza de familia | $24,150 |
Si tienes 65 años o más, o eres ciego, la estándar sube $2,050 si no estás casado y $1,650 por persona si estás casado. Fuente: IRS, ajustes de 2026.
Qué entra en la deducción detallada
Según el IRS (Topic 501), las deducciones detalladas pueden incluir:
- Intereses de la hipoteca: los del Form 1098 de tu banco.
- Impuestos estatales y locales (SALT): el impuesto sobre el ingreso o sobre las ventas, más el de la propiedad. Tienen un tope: la calculadora usa $40,400, que baja si tu AGI pasa de $505,000 y no queda por debajo de $10,000.
- Donaciones a organizaciones cualificadas.
- Gastos médicos y dentales: solo la parte que pasa del 7,5 % de tu AGI.
- Pérdidas por desastre y ciertas pérdidas de juego.
La calculadora cubre los cuatro primeros, que son los más comunes.
Cómo usar la calculadora
- Elige tu estado civil.
- Escribe tu AGI, el ingreso bruto ajustado (línea 11 del Form 1040). Si no lo sabes, usa tu sueldo del año.
- Escribe los intereses de la hipoteca, los impuestos estatales y locales y las donaciones.
- En opciones avanzadas, añade gastos médicos y las personas de 65 años o más. También puedes cambiar la deducción estándar o el tope SALT si el IRS los actualiza.
Fórmula
Detallada = hipoteca + SALT deducible + donaciones + (médicos − 7,5 % del AGI) Ahorro = impuesto con la estándar − impuesto con la detallada
El impuesto se calcula con los tramos federales de 2026 sobre el AGI menos la deducción elegida. No incluye créditos.
Ejemplo: soltero con hipoteca y $85,000 de AGI
Un soltero tiene $85,000 de AGI, $9,000 de intereses de hipoteca, $7,000 de impuestos estatales y locales y $3,000 de donaciones.
| Concepto | Estándar | Detallada |
|---|---|---|
| Deducción | $16,100.00 | $19,000.00 |
| Ingreso gravable | $68,900.00 | $66,000.00 |
| Impuesto federal | $9,870.00 | $9,232.00 |
Detallar le ahorra $638.00. Son $2,900 más de deducción, y cada dólar de deducción le ahorra 22 centavos porque está en el tramo del 22 %.
Cuándo no puedes usar la estándar
Según el IRS, no puedes tomar la deducción estándar si:
- Estás casado, declaras por separado y tu cónyuge detalla.
- Declaras por un periodo de menos de 12 meses por un cambio de año contable.
- Fuiste extranjero no residente o con doble condición durante el año, con algunas excepciones.
- Declaras como patrimonio (estate), fideicomiso o sociedad.
En esos casos debes detallar, aunque la suma sea pequeña. La calculadora no cubre esos casos.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos gastos necesito para que detallar compense?
Más que tu deducción estándar. Un soltero necesita más de $16,100 en gastos deducibles; una pareja que declara junta, más de $32,200. La calculadora te dice cuánto te falta.
¿Puedo usar la estándar y detallar a la vez?
No. Eliges una por declaración. Lo que sí puedes sumar a cualquiera de las dos son otras deducciones fuera del Schedule A, como los ajustes al ingreso.
¿Pagar la hipoteca ya me obliga a detallar?
No. Mucha gente con hipoteca usa la estándar, porque los intereses solos no suelen superar $16,100 o $32,200. Compara siempre las dos opciones.
¿Por qué mis gastos médicos casi no cuentan?
Porque solo se deduce lo que pasa del 7,5 % de tu AGI. Con $50,000 de AGI, los primeros $3,750 no cuentan.
¿Puedo cambiar de estándar a detallada de un año a otro?
Sí. Cada año eliges la que más te convenga según tus gastos de ese año.
¿Qué pasa si mi AGI es muy alto?
El tope de impuestos estatales y locales baja a partir de $505,000 de AGI y nunca queda por debajo de $10,000. La calculadora lo aplica.