En resumen
- En Ecuador, una persona natural residente paga impuesto a la renta con una tabla por tramos: nada hasta $12.208 de base al año y luego del 5 % al 37 %.
- Con ganancias de $12.000, pérdidas de $3.000, gastos de $500 y otras rentas de $15.000, el resultado neto es $8.500 y el impuesto adicional estimado, $888,84.
- En ese ejemplo te quedan $7.611,16 tras el impuesto: unos 7 dólares de cada 100 ganados en bruto.
- Si el resultado neto del año es negativo, la base de esta actividad es 0 y no pagas impuesto por ella.
Cómo se calcula el impuesto por forex y CFD en Ecuador
El resultado del forex y los CFD se suma a tus otras rentas y paga impuesto a la renta con la tabla progresiva del SRI. Con $8.500 de resultado neto y $15.000 de otras rentas, el impuesto adicional estimado es de $888,84.
La tabla (Ley de Régimen Tributario Interno, art. 36) no cobra nada hasta una base de $12.208 al año y sube por tramos del 5 % al 37 %. Como es progresiva, esta actividad se grava en el tramo donde cae tu último dólar. Por eso la calculadora te pide tus otras rentas.
Es una estimación. Usamos la tabla vigente del SRI y el criterio más prudente para el forex y los CFD. Antes de declarar, confírmalo con el SRI o con un contador.
Cómo usar la calculadora
- Escribe las ganancias del año: la suma de operaciones cerradas con ganancia.
- Escribe las pérdidas del año: la suma de operaciones cerradas con pérdida.
- Escribe los gastos de operar: comisiones, spreads y swaps.
- Escribe tus otras rentas gravadas: tu base imponible sin esta actividad. Si no tienes otras, deja 0.
- Mira el impuesto adicional y lo que te queda.
Todo va en dólares. Si tu plataforma opera en otra moneda, convierte cada resultado a dólares.
Fórmula
resultado neto = ganancias − pérdidas − gastos base de esta actividad = resultado neto (si es negativo, 0) impuesto adicional = impuesto(otras rentas + base) − impuesto(otras rentas) te queda = resultado neto − impuesto adicional
El impuesto de una base se calcula así: impuesto de la fracción básica del tramo, más el porcentaje del tramo por el excedente.
Tabla del SRI
| Desde | Hasta | Impuesto de la fracción básica | % del excedente |
|---|---|---|---|
| $0 | $12.208 | $0 | 0 % |
| $12.208 | $15.549 | $0 | 5 % |
| $15.549 | $20.188 | $167 | 10 % |
| $20.188 | $26.700 | $631 | 12 % |
| $26.700 | $35.136 | $1.412 | 15 % |
| $35.136 | $46.575 | $2.678 | 20 % |
| $46.575 | $62.005 | $4.965 | 25 % |
| $62.005 | $82.679 | $8.823 | 30 % |
| $82.679 | $109.956 | $15.025 | 35 % |
| $109.956 | En adelante | $24.572 | 37 % |
Ejemplo: ganancias de $12.000 en el año
Una persona cierra el año con $12.000 de ganancias, $3.000 de pérdidas y $500 de gastos. Sus otras rentas gravadas son $15.000.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Resultado neto | $8.500,00 |
| Base total ($15.000 + $8.500) | $23.500,00 |
| Impuesto sin esta actividad | $139,60 |
| Impuesto con esta actividad | $1.028,44 |
| Impuesto adicional | $888,84 |
| Te queda | $7.611,16 |
El impuesto adicional es el 7,41 % de las ganancias brutas, porque las pérdidas y los gastos reducen la base.
Qué pasa si pierdes en el año
Si tus pérdidas y gastos superan tus ganancias, el resultado es negativo. Entonces la base de esta actividad es 0 y no pagas impuesto por ella. La calculadora no resta esa pérdida de tus otras rentas ni la lleva al año siguiente: es el criterio prudente.
Qué no incluye
- La rebaja por gastos personales: puedes verla en la calculadora del impuesto a la renta.
- Otros tributos que puedan aplicar a pagos o transferencias al exterior.
- Créditos por impuestos pagados fuera del país.
Si tu actividad es un negocio habitual, mira también el régimen RIMPE.
Preguntas frecuentes
¿El forex paga impuestos en Ecuador?
Sí, en esta estimación el resultado se trata como renta y se suma a tus otras rentas. Se grava con la tabla del SRI: 0 % hasta $12.208 de base y luego del 5 % al 37 %.
¿Los CFD pagan impuesto a la renta en Ecuador como el forex?
En esta estimación, sí: el resultado de ambos se suma a tus otras rentas y se grava con la tabla del SRI. Lo que cambia el impuesto es cuánto ganas en total, no el nombre del producto.
¿Puedo restar comisiones y spreads?
Sí, en la calculadora los gastos de operar reducen la base. Guarda los extractos de tu plataforma para poder justificarlos.
¿Qué pasa si no tengo otras rentas?
Pones 0 en otras rentas y el impuesto se calcula solo sobre el resultado neto. Con $12.000 netos no pagarías nada; con $30.000, $1.907.
¿Cómo meto las operaciones en otra moneda?
Convierte cada resultado a dólares con el tipo de cambio de la fecha y suma los importes. La calculadora trabaja siempre en dólares.