En resumen
- En Ecuador, la ganancia de vender un fondo o ETF es el valor recibido menos lo aportado y las comisiones.
- Si se grava como renta, paga con la tabla del SRI: 0 % hasta $12.208 de base al año y luego del 5 % al 37 %.
- Con $10.000 aportados, $14.000 de reembolso, $150 de comisiones y $15.000 de otras rentas, la ganancia es $3.850 y el impuesto estimado, $357,50.
- Si la venta cumple las condiciones de exención de la ley, el impuesto es $0; confírmalo con el SRI.
Cómo se calcula el impuesto por vender un fondo o ETF en Ecuador
La ganancia es lo que recibes menos lo que aportaste y las comisiones. Si la venta está gravada, esa ganancia se suma a tus otras rentas y paga impuesto a la renta con la tabla progresiva del SRI. Con $3.850 de ganancia y $15.000 de otras rentas, el impuesto estimado es de $357,50.
La tabla del art. 36 de la Ley de Régimen Tributario Interno empieza en $0 de impuesto hasta $12.208 de base anual y sube del 5 % al 37 %. Al vender, tu ganancia ocupa los tramos que dejan libres tus otras rentas. Por eso te las pedimos.
Es una estimación. La ley (art. 9) prevé exenciones para ciertos fondos si cumplen condiciones. No hemos podido confirmar en el texto vigente cuáles aplican a tu caso. Por eso la opción inicial es «Gravada», la más prudente. Confírmalo con el SRI o con un contador.
Cómo usar la calculadora
- Elige el tratamiento de la venta: gravada como renta o exenta.
- Escribe el total aportado: lo que pagaste por las participaciones o unidades que vendes.
- Escribe el valor de reembolso o de venta: lo que recibes por ellas.
- Escribe las comisiones y gastos que puedas justificar.
- Escribe tus otras rentas gravadas: tu base imponible sin esta venta. Si no tienes otras, deja 0.
- Mira el impuesto estimado y lo que te queda.
Todo va en dólares. Si tu ETF cotiza en otra moneda, convierte los importes a dólares.
Fórmula
ganancia = valor de reembolso − total aportado − comisiones base de la venta = ganancia (si es negativa, o si está exenta, 0) impuesto = impuesto(otras rentas + base) − impuesto(otras rentas) te queda = ganancia − impuesto
El impuesto de una base se calcula así: impuesto de la fracción básica del tramo, más el porcentaje del tramo por el excedente.
Tabla del SRI
| Desde | Hasta | Impuesto de la fracción básica | % del excedente |
|---|---|---|---|
| $0 | $12.208 | $0 | 0 % |
| $12.208 | $15.549 | $0 | 5 % |
| $15.549 | $20.188 | $167 | 10 % |
| $20.188 | $26.700 | $631 | 12 % |
| $26.700 | $35.136 | $1.412 | 15 % |
| $35.136 | $46.575 | $2.678 | 20 % |
| $46.575 | $62.005 | $4.965 | 25 % |
| $62.005 | $82.679 | $8.823 | 30 % |
| $82.679 | $109.956 | $15.025 | 35 % |
| $109.956 | En adelante | $24.572 | 37 % |
Ejemplo: vender un fondo con $4.000 de ganancia bruta
Una persona aportó $10.000, recibe $14.000 al vender y paga $150 de comisiones. Sus otras rentas gravadas son $15.000.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ganancia | $3.850,00 |
| Base total ($15.000 + $3.850) | $18.850,00 |
| Impuesto sin esta venta | $139,60 |
| Impuesto con esta venta | $497,10 |
| Impuesto de esta venta | $357,50 |
| Ganancia neta | $3.492,50 |
El impuesto es el 2,55 % del valor vendido. De cada 100 dólares de ganancia, unos 9 van al impuesto.
Cuándo no pagas impuesto
- Si la venta da pérdida: el resultado es negativo y la base es 0. La calculadora no lo resta de tus otras rentas ni lo lleva al año siguiente.
- Si tu base total no pasa de $12.208 al año.
- Si tu fondo cumple las condiciones de exención de la ley y eliges «Exenta».
Qué no incluye
- La rebaja por gastos personales: puedes verla en la calculadora del impuesto a la renta.
- El impuesto de rendimientos o dividendos cobrados antes de la venta.
- Créditos por impuestos pagados fuera del país.
Si también operas en divisas, mira la calculadora de forex y CFD. Si vendes acciones con pérdida, mira cómo compensar pérdidas.
Preguntas frecuentes
¿Se paga impuesto por vender un fondo de inversión en Ecuador?
Depende del tratamiento. En esta estimación, la ganancia se suma a tus otras rentas y se grava con la tabla del SRI. Algunos fondos pueden estar exentos si cumplen las condiciones de la ley.
¿Un ETF del exterior paga impuesto en Ecuador?
Para el criterio prudente de esta calculadora, sí: la ganancia se trata como renta y se suma a tus otras rentas. El SRI confirma cómo declararla.
¿Puedo restar las comisiones de mi fondo o ETF en Ecuador?
Sí, aquí las comisiones de compra, venta y administración reducen la ganancia. Guarda los estados de cuenta de tu fondo para justificarlas ante el SRI.
¿Y si vendo mi fondo o ETF por menos de lo aportado en Ecuador?
No hay ganancia, así que no pagas impuesto por esa venta. Esta calculadora no usa esa pérdida para bajar otras rentas ni la guarda para otro año.
¿Cómo sale el impuesto si esta venta es mi único ingreso gravado?
Pones 0 en otras rentas y la tabla se aplica solo a la ganancia. Con $12.000 de ganancia no pagarías nada; con $30.000, $1.907.