En resumen
- En Ecuador la tarifa general del IVA es del 15 %: para quitarlo se divide entre 1,15. De $115, $100 son el subtotal y $15 son IVA.
- La ley deja que el Presidente fije la tarifa general por decreto entre el 13 % y el 15 %; si no hay un decreto nuevo, sigue la última fijada, que es del 15 %.
- Los alimentos básicos sin procesar, las medicinas, el transporte terrestre de pasajeros, la salud, la educación y el arriendo de vivienda van al 0 %; los materiales de construcción, al 5 %.
- Quitar el IVA restando el 15 % es un error: $115 menos el 15 % da $97,75, cuando el subtotal es de $100.
Cómo se calcula el IVA en Ecuador
Para calcular el IVA en Ecuador, multiplica el subtotal por 0,15; para tener el total, multiplícalo por 1,15. Un servicio de $100 sin IVA lleva $15 de impuesto y se cobra en $115.
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) lo paga el comprador, pero lo cobra quien vende. En la factura aparece el subtotal (el precio sin IVA), el IVA y el total. Después lo declaras al SRI (Servicio de Rentas Internas) y le restas el crédito tributario, que es el IVA que pagaste en las compras de tu negocio.
Tarifa del IVA en Ecuador: 15 %, 5 % y 0 %
La tarifa general es del 15 % desde abril de 2024, por el Decreto Ejecutivo 198. La ley aprobada ese año fija la tarifa en un rango: el Presidente puede ponerla por decreto entre el 13 % y el 15 %. El SRI ha aclarado que, si no hay un decreto nuevo, sigue la última tarifa fijada. Por eso la calculadora usa el 15 %, pero puedes elegir «Otra tarifa» y escribir la vigente. Compruébala en la página del IVA del SRI.
| Caso | Tarifa | Ejemplos |
|---|---|---|
| Tarifa general | 15 % | La mayoría de bienes y servicios |
| Materiales de construcción | 5 % | Los de la lista del SRI, como la arena, la cal o el acero de refuerzo |
| Tarifa 0 % | 0 % | Frutas, verduras, carnes, leche, huevos y pan; medicinas; libros; transporte terrestre y acuático de pasajeros; salud; educación; arriendo de vivienda; luz y agua potable |
| Rebajas en feriados | 8 % | Algunos servicios de turismo, solo en los feriados que fija cada decreto |
La rebaja al 8 % del turismo es temporal: solo vale en las fechas de cada decreto, para el alojamiento y otros servicios turísticos que diga el decreto. Si te toca, elige «Otra tarifa» y escribe 8.
Cómo quitar el IVA de un precio
Para quitar el IVA de un precio que ya lo incluye, divide entre 1,15: de $115, el subtotal es $115 ÷ 1,15 = $100 y el IVA, $15. Si la tarifa es del 5 %, divide entre 1,05.
El error típico: quitar el 15 % no es restar el 15 %
Si a $115 le restas el 15 %, te quedan $97,75, no $100. El fallo está en que el 15 % se calcula sobre el subtotal, no sobre el total. Por eso el IVA es una parte más pequeña del precio final: de cada $115 que pagas, $15 son IVA, es decir, el 13,04 %.
Cómo usar la calculadora de IVA
Elige si quieres sumar o quitar el IVA, escribe el precio y la tarifa, y verás el subtotal, el IVA y el total.
- Sumar IVA si tienes el precio sin impuesto (el subtotal). Quitar IVA si tienes el precio que paga el cliente.
- Tarifa: 15 % general, 5 % para materiales de construcción, 0 %, u otra que escribas tú si el Gobierno la cambia.
- Debajo del resultado verás el mismo importe con cada tarifa y una tabla con importes habituales.
Fórmula para calcular el IVA
El IVA es el subtotal por la tarifa, y el total, el subtotal más el IVA:
IVA = Subtotal × t Total = Subtotal × (1 + t) Subtotal = Total ÷ (1 + t)
- Subtotal es el precio sin IVA.
- t es la tarifa en tanto por uno: 0,15 para el 15 %, 0,05 para el 5 %.
Ejemplo: $100 más IVA
Con los valores de ejemplo de la calculadora, un trabajo de $100 más IVA se cobra $115.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Subtotal | $100,00 |
| IVA (15 %) | $15,00 |
| Total | $115,00 |
Si fueran materiales de construcción, con el 5 %, el IVA sería de $5 y el total, $105.
Tabla de IVA con importes habituales
Estos son los importes más buscados con el IVA del 15 %, para sumarlo o quitarlo de un vistazo:
| Importe | IVA si lo sumas (15 %) | Total con IVA | Subtotal si ya incluye IVA | IVA incluido |
|---|---|---|---|---|
| $1 | $0,15 | $1,15 | $0,87 | $0,13 |
| $10 | $1,50 | $11,50 | $8,70 | $1,30 |
| $50 | $7,50 | $57,50 | $43,48 | $6,52 |
| $100 | $15,00 | $115,00 | $86,96 | $13,04 |
| $500 | $75,00 | $575,00 | $434,78 | $65,22 |
| $1.000 | $150,00 | $1.150,00 | $869,57 | $130,43 |
Tarifa 0 %: qué significa para tu negocio
Con tarifa 0 % el cliente no paga IVA. Pero si vendes solo con tarifa 0 %, el IVA que pagas en tus compras normalmente no se puede usar como crédito tributario: pasa a ser parte de tu costo. Hay excepciones, como las exportaciones. Si vendes con tarifa 0 % y con el 15 %, solo puedes usar como crédito la parte de tus compras que corresponde a lo que vendes con IVA.
Si eres negocio popular del RIMPE (el régimen simplificado para los negocios más pequeños), emites notas de venta y no cobras IVA aparte. Si eres emprendedor del RIMPE, sí cobras IVA en tus facturas.
Para el impuesto de otros países, usa la calculadora de IVA de cualquier país. Para fijar tus precios con el IVA dentro, la de margen y precio de venta, y para calcular cuánto cobrar por tu trabajo, la de tarifa freelance.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se saca el IVA del 15 %?
Divide el precio con IVA entre 1,15. El resultado es el subtotal, y la diferencia, el IVA. Por ejemplo, de $57,50, el subtotal es $50 y el IVA, $7,50.
¿Cuál es el IVA en Ecuador actualmente?
La tarifa general es del 15 % desde abril de 2024 y sigue así mientras el Presidente no fije otra por decreto, que tendría que estar entre el 13 % y el 15 %. Además hay tarifa 0 % para bienes y servicios básicos y 5 % para materiales de construcción.
¿Qué productos tienen IVA 0 % en Ecuador?
Entre otros, los alimentos sin procesar (frutas, verduras, carnes, leche, huevos), el pan, las medicinas, los libros, el transporte terrestre y acuático de pasajeros, la salud, la educación, el arriendo de vivienda y los servicios de luz y agua potable. La lista completa está en la Ley de Régimen Tributario Interno.
¿Cómo calculo el subtotal de una factura?
Si tienes el total con IVA, divídelo entre 1,15 para tener el subtotal. Si una factura mezcla productos con tarifa 0 % y con el 15 %, calcula aparte cada grupo: el IVA solo se suma al subtotal que tiene tarifa del 15 %.
¿Cuándo baja el IVA al 8 %?
Solo para algunos servicios de turismo y solo en los feriados que el Gobierno decide por decreto, por ejemplo en Carnaval. Fuera de esas fechas, esos servicios vuelven al 15 %.
¿Netflix, Spotify y otros servicios digitales pagan IVA en Ecuador?
Sí, pagan la tarifa general del 15 %. Si la plataforma extranjera no está registrada en el SRI, el IVA lo retiene el banco o la emisora de la tarjeta con la que pagas (SRI).