En resumen
- En Uruguay la tasa básica del IVA es del 22 %: para quitarlo se divide entre 1,22. De $ 1.220, $ 1.000 son el precio sin IVA y $ 220 son IVA.
- La tasa mínima del 10 % se aplica a una lista cerrada, como algunos alimentos básicos, los medicamentos y los servicios de salud; lo demás paga el 22 %.
- Quitar el IVA restando un 22 % es un error: $ 1.220 menos el 22 % dan $ 951,60, cuando el precio sin IVA es de $ 1.000.
- El consumidor final que paga con tarjeta de débito tiene una rebaja de 2 puntos de IVA: una compra de $ 1.220 queda en $ 1.200.
Cómo se calcula el IVA en Uruguay
Para calcular el IVA en Uruguay, multiplica el precio sin IVA por 0,22; para tener el precio con IVA, multiplícalo por 1,22. Un servicio de $ 1.000 lleva $ 220 de IVA y se cobra en $ 1.220.
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) lo paga quien compra, pero lo cobra quien vende y lo entrega a la DGI (Dirección General Impositiva). Si vendes, cada mes declaras el IVA que cobraste en tus ventas y le restas el IVA que pagaste en tus compras. Solo pagas la diferencia.
Las tasas están en el Título 10 del Texto Ordenado, que resume la DGI en su página del IVA: en principio todo paga la tasa básica del 22 %, salvo lo que la ley pone en la tasa mínima o exonera.
Cómo quitar el IVA de un precio
Para quitar el IVA de un precio que ya lo incluye, divide entre 1,22: de $ 1.220, el precio sin IVA es $ 1.220 ÷ 1,22 = $ 1.000 y el IVA, $ 220. Con la tasa mínima, divide entre 1,10.
No le restes el 22 %. $ 1.220 menos el 22 % dan $ 951,60, y te faltarían $ 48,40. Es el error más común al desglosar el IVA: el 22 % se calcula sobre el precio sin IVA, no sobre el total. Por eso, en un precio con IVA del 22 %, el impuesto es solo el 18,03 % del total.
Cómo usar la calculadora de IVA
Elige si quieres sumar o quitar el IVA, escribe el importe y la tasa, y verás el precio sin IVA, el IVA y el total.
- Sumar IVA si tienes el precio sin impuesto. Quitar IVA si tienes el precio que paga el cliente.
- Tasa de IVA: 22 % básica, 10 % mínima o exonerado. Si algún día cambia la tasa, elige «Otra tasa» y escribe la vigente.
- Pago con débito (opcional): en «Opciones avanzadas», marca si compras como consumidor final con tarjeta de débito. Verás lo que pagas con la rebaja.
En la calculadora, debajo del resultado, tienes una tabla con importes habituales y otra con el mismo importe en cada tasa.
Fórmula para calcular el IVA
IVA = Precio sin IVA × t Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + t) Precio sin IVA = Precio con IVA ÷ (1 + t) Pago con débito = Precio con IVA − Precio sin IVA × 0,02
- t es la tasa en tanto por uno: 0,22 para la básica y 0,10 para la mínima.
- 0,02 son los 2 puntos de rebaja por pagar con débito.
Ejemplo: una compra de $ 1.000 más IVA
Con los valores de ejemplo, un precio de $ 1.000 más IVA del 22 % se cobra en $ 1.220. Si el cliente es consumidor final y paga con débito, paga $ 1.200.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Precio sin IVA | $ 1.000,00 |
| IVA (22 %) | $ 220,00 |
| Precio con IVA | $ 1.220,00 |
| Rebaja por pagar con débito (2 puntos) | −$ 20,00 |
| Lo que pagas con débito | $ 1.200,00 |
Con la tasa mínima, el mismo precio sería $ 1.100 con IVA, y $ 1.080 pagando con débito.
Tasa básica, tasa mínima y exonerados
En Uruguay casi todo paga el 22 %, una lista cerrada paga el 10 % y otra lista no lleva IVA:
| Caso | Tasa | Ejemplos |
|---|---|---|
| Tasa básica | 22 % | La mayoría de bienes y servicios: ropa, electrónica, restaurantes, servicios profesionales |
| Tasa mínima | 10 % | Algunos alimentos básicos (pan, carne, pescado, arroz, aceites comestibles, frutas y verduras), medicamentos, servicios de salud, alojamiento en hoteles |
| Exonerado | Sin IVA | Leche común (pasteurizada o en polvo; otras, como la saborizada, pueden pagar IVA), libros y diarios, alquileres de inmuebles |
La lista exacta está en los artículos 36 (tasa mínima) y 38 (exonerados) del Título 10, que puedes leer en IMPO, la base oficial de normas. Si tu producto o servicio no aparece en ellos, va al 22 %. Las frutas, flores y hortalizas en estado natural suelen ir al 10 % cuando un comercio las vende al consumidor final. Las exportaciones tampoco llevan IVA. Un ejemplo de la propia DGI: un psicólogo factura sus terapias a la tasa mínima, porque son servicios de salud, pero los test vocacionales van a la básica.
La rebaja de IVA por pagar con débito
Si compras como consumidor final y pagas con tarjeta de débito o dinero electrónico, se te rebajan 2 puntos de IVA: pagas un 20 % en lugar del 22 %, o un 8 % en lugar del 10 %. La rebaja se hace en el momento del pago, con la tasa básica y con la mínima: son 2 puntos sobre el precio sin IVA. Lo explica la DGI en su página sobre la reducción de IVA.
IVA mínimo y monotributo
Los negocios muy pequeños pueden estar en el régimen de IVA mínimo (literal E) o en el monotributo. En esos casos no suman IVA a cada venta: pagan una cuota fija al mes. Esta calculadora es para el IVA normal, el que se suma a cada precio.
En otros países el impuesto cambia de tasa y a veces de nombre: usa la calculadora de IVA de cualquier país o la del IVA en Argentina. Para fijar tus precios con el IVA incluido, la de margen y precio de venta.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se saca el IVA del 22 %?
Divide el precio con IVA entre 1,22. El resultado es el precio sin IVA, y la diferencia es el IVA. Por ejemplo, de $ 3.050, el precio sin IVA es $ 2.500 y el IVA, $ 550.
¿Cuánto es el IVA mínimo en Uruguay?
La tasa mínima del IVA es del 10 %. Se aplica a los bienes y servicios del artículo 36 del Título 10, como algunos alimentos básicos, los medicamentos y los servicios de salud. Para quitarla, divide el precio entre 1,10: de $ 1.100, el IVA es $ 100.
¿Qué productos no pagan IVA en Uruguay?
Los exonerados del artículo 38 del Título 10, como la leche común (no la saborizada), los libros y diarios y los alquileres de inmuebles. Las exportaciones tampoco llevan IVA. Si un producto no está exonerado ni en la tasa mínima, paga el 22 %.
¿Cuánto me descuentan de IVA si pago con débito?
Dos puntos del IVA, siempre que compres como consumidor final y pagues con tarjeta de débito o dinero electrónico. En una compra de $ 1.000 más IVA del 22 %, en lugar de $ 1.220 pagas $ 1.200.
¿Qué porcentaje del precio es IVA en Uruguay?
Con la tasa básica, el IVA es el 18,03 % del precio final: de cada $ 100 que pagas, unos $ 18 son impuesto. Con la tasa mínima, es el 9,09 % del precio final.