En resumen
- En Panamá solo se grava la renta producida dentro del territorio; si la operación de forex o CFD se perfecciona en el exterior, no es renta gravable en Panamá.
- Con $18,000.00 de ganancias, $4,000.00 de pérdidas y $1,000.00 de costes, la renta neta del año es de $13,000.00.
- Si esa renta se considerara de fuente panameña, pagaría $300.00: 15 % sobre lo que pasa de $11,000.00.
- La escala de personas naturales es 0 % hasta $11,000.00, 15 % hasta $50,000.00 y 25 % por encima.
¿Pagan impuesto las ganancias de forex y CFD en Panamá?
Depende de dónde se produce la renta. Panamá grava la renta producida dentro de su territorio, sea cual sea el lugar donde se cobre (artículo 694 del Código Fiscal). Además, el parágrafo 2 de ese artículo dice que no se considera producida en Panamá la renta de dirigir, desde una oficina en Panamá, operaciones que se perfeccionen o surtan efectos en el exterior.
Esta calculadora sirve solo para Panamá. Es una estimación: la Dirección General de Ingresos (DGI) confirma cada caso.
En palabras sencillas: el impuesto sobre la renta de Panamá mira dónde nace el dinero, no dónde vives ni dónde lo recibes. Si operas forex o CFD con una entidad del exterior y la operación se perfecciona y surte efectos fuera del país, la ganancia no se considera producida en Panamá. Si el caso se considerara de fuente panameña, la ganancia se suma a tus ingresos del año y se aplica la escala de personas naturales. Por eso la calculadora te enseña las dos cifras: el impuesto con tu origen elegido y el que saldría si fuera fuente panameña.
Cómo se calcula
- Suma tus ganancias del año.
- Resta tus pérdidas y los costes de operar (spreads, comisiones y swaps).
- Si el resultado es positivo, esa es la renta neta del trading. Si es negativo, no hay renta que gravar.
- Si el origen es exterior, el impuesto estimado es cero.
- Si el origen es fuente panameña, se aplica la escala de personas naturales del artículo 700 sobre esa renta, sumada a tus otros ingresos gravables.
renta neta = ganancias − pérdidas − costes impuesto = escala(otros ingresos + renta neta) − escala(otros ingresos)
| Renta anual | Tasa |
|---|---|
| Hasta $11,000 | 0 % |
| De $11,000 a $50,000 | 15 % |
| Más de $50,000 | 25 % |
La escala está en opciones avanzadas y puedes cambiarla si cambia la ley. El impuesto solo grava la parte que cae en cada tramo: si tu renta pasa de $11,000, solo lo que excede ese importe paga el 15 %, y solo lo que excede $50,000 paga el 25 %.
Qué datos necesitas
- Ganancias: la suma de todas las operaciones que cerraron con beneficio durante el año.
- Pérdidas: la suma de las que cerraron con pérdida.
- Costes: spreads, comisiones y swaps que pagaste por operar.
- Otros ingresos gravables: por ejemplo tu salario anual. Si no sabes cuánto es, déjalo en cero; el resultado será más bajo que el real si tienes otros ingresos.
Ejemplo
Con $18,000.00 de ganancias, $4,000.00 de pérdidas y $1,000.00 de costes, la renta neta es de $13,000.00.
- Operación en el exterior: impuesto de $0.00.
- Fuente panameña: ($13,000.00 − $11,000.00) × 15 % = $300.00. Te quedarían $12,700.00.
Ten en cuenta que el resultado neto puede ser menor que tus ganancias: con $18,000.00 de ganancias, la renta que se grava es $13,000.00, no $18,000.00.
Si además tienes un salario de $30,000.00 al año, el impuesto por el trading subiría a $1,950.00, porque tus ingresos suman más y entran en un tramo mayor.
Qué no cubre
- Pérdidas de años anteriores: no se compensan aquí.
- Deducciones personales: solo cuentan las que escribas tú.
- Obligaciones de declarar: consulta a la DGI si debes presentar declaración.
- Criterio de origen: la calculadora no decide por ti si tu operación es del exterior o de fuente panameña; eso depende de cómo y dónde se perfecciona, y lo confirma la DGI.
- Otros impuestos: no calcula impuestos de otros países donde residas o donde esté la entidad con la que operas.
Para otros casos, mira la venta de acciones en Panamá, el impuesto sobre la renta del salario y el sueldo neto.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuesto en Panamá si opero forex con una entidad del exterior?
Si la operación se perfecciona en el exterior, el Código Fiscal no la considera renta producida en Panamá. La DGI puede valorar tu caso concreto.
¿Cuenta el CFD igual que el forex?
La calculadora los trata igual: suma el resultado de tus operaciones del año. Lo que importa es el origen de la renta.
¿Los costes de operar se restan?
Sí, en este cálculo se restan los spreads, comisiones y swaps para obtener la renta neta.
Si mis operaciones de forex y CFD acaban en pérdida, ¿hay impuesto?
Si el resultado neto es negativo, la renta es cero y no hay impuesto. Esta calculadora no arrastra la pérdida a otros años.
¿Se suma al salario?
Si el caso es de fuente panameña, sí: se suma a tus otros ingresos gravables y la escala se aplica al total. Pon tu salario anual en opciones avanzadas.
¿Puedo cambiar los tramos?
Sí. En opciones avanzadas puedes editar el límite exento, el tope del 15 % y las tasas.