En resumen
- En Panamá, si tus retiros de una cuenta de fondeo son renta gravable, pagas la escala del impuesto sobre la renta: 0 % hasta $11,000, 15 % hasta $50,000 y 25 % después.
- Con retiros de $24,000.00 y costes de challenge de $1,500.00, la renta neta es de $22,500.00 y el impuesto, de $1,725.00; te quedan $20,775.00.
- Si tienes además otras rentas de $40,000.00 al año, los mismos retiros pagan $4,625.00, porque caen en tramos más altos.
- Si el ingreso es de fuente extranjera, el Código Fiscal no lo grava, pero entonces los costes tampoco se deducen.
¿Pagas impuesto por el payout de una cuenta de fondeo en Panamá?
Depende de si tu retiro es renta producida en Panamá. Si lo es, pagas el impuesto sobre la renta con la escala de las personas naturales: nada hasta $11,000 de renta neta al año, 15 % hasta $50,000 y 25 % por encima. Si es de fuente extranjera, Panamá no lo grava (impuesto de $0.00).
Esta calculadora sirve solo para Panamá. Es una estimación para que sepas qué esperar; tu caso concreto lo confirma la Dirección General de Ingresos (DGI).
¿Cómo se calcula el impuesto de tus retiros?
Se calcula en cuatro pasos:
- Suma los retiros (payouts) que recibiste en el año.
- Réstales los costes del challenge: evaluaciones, reinicios y cuotas.
- Aplica la escala del artículo 700 del Código Fiscal a esa renta neta, sumada a tus otras rentas del año.
- Quédate con la parte del impuesto que corresponde a los retiros.
renta neta = retiros − costes impuesto = ISR(otras rentas + renta neta) − ISR(otras rentas)
Si no tienes otras rentas, el segundo término es cero. Si tienes un salario, los retiros empiezan a pagar en un tramo más alto, porque la escala suma todo lo que ganas en el año.
¿Fuente extranjera o renta producida en Panamá?
El artículo 694 del Código Fiscal grava la renta producida dentro del territorio de Panamá. La que se produce fuera no entra en el impuesto. Por eso la calculadora te deja elegir:
- Gravable en Panamá: es la opción prudente y la que viene marcada. Resta los costes del challenge y aplica la escala.
- Fuente extranjera: el impuesto sale en 0. El artículo 697 dice que los gastos de actividades de fuente extranjera no se deducen, así que los costes no se restan.
Cuándo un retiro es de fuente extranjera depende de los hechos: dónde se hace el trabajo, quién paga y dónde se producen los efectos. No lo decide una calculadora. Pregunta a la DGI o a un contador público autorizado antes de declarar.
Ejemplo con los valores de la calculadora
Retiros de $24,000.00 en el año, costes de challenge de $1,500.00 y sin otras rentas:
| Paso | Importe |
|---|---|
| Retiros del año | $24,000.00 |
| Costes del challenge | $1,500.00 |
| Renta neta | $22,500.00 |
| Parte exenta | $11,000.00 |
| Impuesto (15 % de lo que pasa de la parte exenta) | $1,725.00 |
| Te queda | $20,775.00 |
De cada 100 dólares que retiras, unos 7 se van en impuesto. Para no llevarte un susto, aparta $143.75 al mes.
Con otras rentas de $40,000.00 al año, el impuesto de los mismos retiros sube a $4,625.00: de cada 100 dólares retirados, unos 19 se van en renta.
¿Qué pasa con los costes del challenge?
Los costes son gastos para producir la renta, y el artículo 697 permite restar los que se ocasionan en producir renta gravable. Guarda los comprobantes de cada pago. Si en el año pagas más en costes que lo que retiras, no hay impuesto. Según el artículo 698-A, esa pérdida se puede deducir en los 5 años siguientes, a razón del 20 % por año y sin bajar más del 50 % la renta neta de ese año.
La calculadora solo informa la pérdida; no la arrastra a otros años.
¿Qué no incluye la calculadora?
- Deducciones personales, como intereses de vivienda, ni gastos de representación.
- La retención o comisiones que pueda cobrar la empresa de fondeo o la plataforma de pago.
- El ITBMS de servicios que pagues; mira la calculadora del ITBMS.
- Regímenes especiales ni la declaración estimada de renta.
La escala se puede editar en las opciones avanzadas por si cambia. Consulta la vigente en la DGI.
Preguntas frecuentes
¿El payout de una cuenta de fondeo paga impuesto en Panamá?
Si se considera renta producida en Panamá, sí: paga la escala del ISR después de restar los costes. Si es de fuente extranjera, el Código Fiscal no la grava. La DGI confirma tu caso.
¿Puedo restar lo que pagué por el challenge?
Sí, cuando el ingreso es gravable en Panamá, porque son gastos para producir la renta. Si el ingreso es de fuente extranjera, los gastos no se deducen. Guarda los comprobantes.
¿Cuánto debo apartar de cada retiro?
Con los valores de ejemplo, unos 7 dólares de cada 100. Si tienes un salario alto, puede ser bastante más, hasta 25 de cada 100 en el tramo más alto.
¿Qué pasa si pierdo más de lo que retiro?
No pagas impuesto ese año. La pérdida se puede deducir en los 5 años siguientes, 20 % cada año, con el límite del 50 % de la renta neta.
¿Sirve si opero como trader por cuenta propia?
Parte del cálculo es parecido, pero cambian los costes y la forma de declarar. Mira la calculadora de ganancias en forex y CFD.
¿Qué hago con una renta de salario más los retiros?
Ponla en «Otras rentas gravables del año» en opciones avanzadas. Para el salario solo, usa la calculadora del ISR de asalariados.