En resumen
- En Perú, si minas criptomonedas por S/ 60,000 al año, con S/ 31,000 de gastos, tu renta neta es de S/ 29,000.00 y pagas unos S/ 8,555.00 de impuesto.
- El impuesto es el 29.50 % de la renta neta: de cada S/ 100 de renta neta, pagas S/ 29.50. En el ejemplo equivale al 14.26 % de lo minado.
- Restas la electricidad, otros gastos y la depreciación de los equipos (S/ 10,000.00 al 25 % anual sobre S/ 40,000).
- Si los gastos superan lo minado, como con S/ 20,000, no pagas, pero aquí la pérdida de S/ 11,000.00 no se arrastra.
¿Cuánto impuesto se paga por minar criptomonedas en Perú?
Si minas criptomonedas de forma habitual en Perú, pagas el 29.50 % de tu renta neta. La renta neta es lo que minaste menos los gastos necesarios para minar. Un ejemplo: minas S/ 60,000 en el año, gastas S/ 31,000 y pagas S/ 8,555.00. Es una estimación: confirma tu caso en la SUNAT.
Cómo se calcula
La minería hecha como actividad habitual es renta de tercera categoría, la de los negocios. La Ley del Impuesto a la Renta fija la tasa en el artículo 55: 29.50 % sobre la renta neta.
renta neta = ingresos − electricidad − otros gastos − depreciación impuesto = renta neta × 29.50 %
La ley no nombra la minería de criptomonedas. Por eso se aplica la regla general de los negocios. Los ingresos se valoran en soles, al valor del día en que recibes las monedas.
Qué gastos restas
El artículo 37 de la ley permite restar los gastos necesarios para producir la renta y mantener su fuente. En minería suelen ser:
- La electricidad de los equipos, con recibo.
- Internet, local, mantenimiento y comisiones.
- La depreciación de los equipos: cada año restas una parte de su costo, no todo de golpe.
La calculadora usa 25 % anual de depreciación como estimación. Puedes cambiarla en las opciones avanzadas. Guarda tus comprobantes de pago.
Cómo leer el resultado
La calculadora te da tres cifras. El impuesto es lo que pagarías por el año. La renta neta es la base sobre la que se aplica la tasa. Lo que te queda es lo minado menos gastos e impuesto. Si cambias la electricidad o el costo de los equipos, verás cómo baja o sube la renta neta. Cada sol de gasto que puedas justificar baja el impuesto en el 29.50 % de ese gasto. Por eso conviene guardar todos los recibos y comprobantes de pago.
Qué valor ponen las monedas
Minar no te paga en soles, sino en monedas. Para el cálculo, cada vez que recibes monedas tomas su valor en soles de ese día. Suma todo lo recibido en el año y escribe el total en la primera casilla. Si luego vendes esas monedas con ganancia o con pérdida, es otro cálculo distinto, que no se mezcla aquí.
Ejemplo
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Lo que minaste | S/ 60,000.00 |
| Electricidad | S/ 18,000.00 |
| Otros gastos | S/ 3,000.00 |
| Depreciación (25 % de S/ 40,000) | S/ 10,000.00 |
| Gastos que restas | S/ 31,000.00 |
| Renta neta | S/ 29,000.00 |
| Impuesto (29.50 %) | S/ 8,555.00 |
| Te queda | S/ 20,445.00 |
El impuesto equivale al 14.26 % de lo minado.
Qué no cubre
Esta calculadora no incluye los pagos a cuenta mensuales, el IGV ni los regímenes especiales. Tampoco arrastra pérdidas a otros años. Si solo vendes criptomonedas de vez en cuando, mira el impuesto por vender criptomonedas, en las calculadoras relacionadas.
Fuente oficial: Ley del Impuesto a la Renta, capítulo VII y capítulo VI.
Preguntas frecuentes
¿Minar criptomonedas paga impuesto en Perú?
Sí, si es una actividad habitual: es renta de tercera categoría. La tasa es del 29.50 % de la renta neta.
¿La luz de mis equipos cuenta como gasto en Perú?
Sí, es un gasto necesario para producir la renta, según el artículo 37. Guarda los recibos a tu nombre.
¿Cómo resto el costo de los equipos?
Con la depreciación: restas una parte cada año. Aquí se usa 25 % anual como estimación y puedes cambiarla.
¿Qué pasa si gasto más de lo que mino?
No pagas impuesto ese año. En este cálculo la pérdida no se arrastra a otros años.
¿Cuánto baja el impuesto si compro equipos nuevos?
Los equipos no se restan enteros el primer año: se reparten con la depreciación. Con 25 % anual, S/ 40,000 de equipos restan S/ 10,000.00 cada año, y eso reduce el impuesto cada año en el 29.50 % de esa cifra.
¿En qué moneda escribo las cifras?
Todo en soles. Si pagaste los equipos o recibiste las monedas en dólares, pásalo a soles con el valor del día de cada operación.
¿Y si solo mino por afición?
Si no es habitual, el caso puede ser distinto. Consulta a la SUNAT; esta calculadora asume minería habitual.