En resumen
- En Nicaragua, con un salario de C$15,000 al mes, el IR es de C$842.50 al mes y C$10,110 al año: estás en el tramo del 15 %, pero el IR se lleva solo el 5.62 % de lo que ganas.
- El IR del trabajo se calcula sobre la renta del año ya sin INSS y su tabla (Ley 822, artículo 23) va del 0 % al 30 %: hasta C$100,000 al año no se paga.
- Con gastos de C$60,000 al año en educación, salud o servicios profesionales con factura, restas el 25 %, C$15,000, y el IR baja a C$7,860 al año.
- La deducción por facturas tiene un tope de C$20,000 al año, así que el máximo que ahorras en el tramo del 15 % son C$3,000 de IR.
Cómo se calcula el IR de un salario en Nicaragua
Para calcular el IR de tu salario en Nicaragua, resta el INSS a tu salario del mes, multiplica por 12 y aplica la tabla progresiva de la Ley 822. El resultado es el IR del año y se divide entre 12 para la retención de cada mes. Con C$15,000 al mes pagas C$842.50 de IR.
Esta calculadora es solo para Nicaragua y para asalariados. La tabla está en el artículo 23 de la Ley 822 de Concertación Tributaria, que aplica la DGI (Dirección General de Ingresos). El descuento del INSS laboral (7 %) lo fija el Instituto Nicaragüense de Seguridad Social.
Es una estimación. Tu empleador es quien hace la retención oficial en tu colilla de pago.
Cómo usar la calculadora
- Salario bruto al mes: tu salario antes de descuentos. Con eso ya ves el IR al mes, el tramo y cuánto del total se lleva el impuesto.
En Opciones avanzadas puedes:
- Añadir horas extra o comisiones (el promedio de cada mes), que se suman al salario.
- Cambiar el porcentaje del INSS laboral, si algún día cambia.
- Escribir tus gastos del año con factura en educación, salud y servicios profesionales, para restar el 25 %.
- Cambiar el tope anual de esa deducción (C$20,000).
Verás el IR del mes y del año, tu tramo, cuánto IR pagas de cada 100 que ganas, lo que ahorras con facturas y cuánta renta te falta para el siguiente tramo.
La tabla del IR de Nicaragua
La tabla se aplica a la renta neta del año, es decir, a tu salario anual sin INSS y sin la deducción por facturas:
| Renta neta del año | Impuesto base | % sobre el exceso |
|---|---|---|
| Hasta C$100,000.00 | C$0.00 | 0 % |
| De C$100,000.01 a C$200,000.00 | C$0.00 | 15 % |
| De C$200,000.01 a C$350,000.00 | C$15,000.00 | 20 % |
| De C$350,000.01 a C$500,000.00 | C$45,000.00 | 25 % |
| Más de C$500,000.00 | C$82,500.00 | 30 % |
El porcentaje solo se aplica a lo que pasa del inicio de tu tramo, no a todo el salario. Por eso entrar en un tramo más alto no te hace pagar más por lo que ya ganabas.
Fórmula del IR
INSS = Ingreso del mes × 0.07 Renta del año = (Ingreso del mes − INSS) × 12 Deducción = menor entre (25 % × gastos con factura) y C$20,000 Renta neta = Renta del año − Deducción IR del año = Impuesto base + (Renta neta − Desde) × % del tramo IR del mes = IR del año ÷ 12
La deducción del 25 % por facturas
La Ley 822 (artículo 21, numeral 1) permite restar de la renta el 25 % de tus gastos, los de tu cónyuge y los de tus hijos dependientes en educación, salud y servicios profesionales, siempre con factura, hasta C$20,000 al año. Para llegar al tope tendrías que gastar C$80,000 al año con factura.
Lo que ahorras depende de tu tramo: cada córdoba que restas te ahorra el 15 %, el 20 %, el 25 % o el 30 %, según donde esté tu renta. Los aportes a fondos de ahorro o de pensiones privados ya no se restan: la Ley 987 de 2019 quitó esa deducción.
Ejemplo: salario de C$15,000 al mes
Con los valores de ejemplo de la calculadora:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Salario bruto del mes | C$15,000.00 |
| INSS laboral (7 %) | −C$1,050.00 |
| Renta del año: C$13,950 × 12 | C$167,400.00 |
| IR del año: 15 % de C$67,400 | C$10,110.00 |
| IR del mes (÷ 12) | C$842.50 |
Estás en el tramo del 15 %, pero el IR es el 5.62 % de lo que ganas en el año (C$10,110 de C$180,000). Para llegar al siguiente tramo, la renta tendría que subir C$32,600.
Si además presentas C$60,000 de gastos con factura en el año, restas C$15,000. La renta baja a C$152,400, el IR del año a C$7,860 y el de cada mes a C$655. Ahorras C$2,250 al año.
Errores comunes al calcular el IR
- Calcular el IR sobre el salario bruto. Primero se resta el INSS: con C$15,000, la base del mes es C$13,950.
- Aplicar el porcentaje del tramo a todo el salario. Con C$21,000 al mes estás en el tramo del 20 %, pero el IR del año es C$21,872, que es el 8.68 % de tus ingresos.
- Meter el décimo tercer mes. Está exento de IR (Ley 822, artículo 19). Calcula el tuyo con la calculadora del décimo tercer mes en Nicaragua.
- Restar gastos sin factura. Solo cuentan los que tienen factura, y solo en educación, salud y servicios profesionales.
- Olvidar el tope. Aunque tengas más gastos, la deducción no pasa de C$20,000 al año.
Para ver cuánto te llega después del INSS y del IR, usa el salario neto en Nicaragua. Si cobras horas extra, mira cuánto sube tu pago con la calculadora de horas extra en Nicaragua, y para comparar con el mínimo de tu sector, el salario mínimo en Nicaragua. Si terminas un contrato, calcula tu liquidación en Nicaragua.
Preguntas frecuentes
¿Desde cuántos córdobas de sueldo empieza a retenerse el IR?
Cuando tu renta del año, ya sin INSS, pasa de C$100,000. Con el INSS del 7 %, eso ocurre a partir de unos C$8,960.58 al mes. Por debajo de esa cifra no pagas IR, solo INSS.
¿Cuánto IR pagan C$21,000 al mes en Nicaragua?
El IR del año es de C$21,872, y el de cada mes, C$1,822.67. Estás en el tramo del 20 %. Escribe tu salario en la calculadora para ver el tuyo.
¿Qué porcentaje de IR me descuentan en Nicaragua?
Depende de tu tramo: 0 %, 15 %, 20 %, 25 % o 30 %, pero solo sobre la parte de la renta que cae en cada tramo. Lo que de verdad pagas sobre todo tu ingreso es menos: con C$15,000 al mes es el 5.62 %.
¿Qué facturas se pueden deducir del IR?
Las de educación, salud y servicios profesionales, tuyas, de tu cónyuge y de tus hijos dependientes. Se resta el 25 % de lo gastado, hasta C$20,000 al año, según el artículo 21 de la Ley 822.
¿El aguinaldo paga IR en Nicaragua?
No. El décimo tercer mes está exento de IR y de INSS, y se paga en los primeros diez días de diciembre.
¿Las horas extra pagan IR?
Sí, forman parte de tu ingreso. Añádelas como promedio mensual en las opciones avanzadas para ver cómo cambia tu retención.