En resumen
- En Nicaragua el IVA es del 15 % (artículo 109 de la Ley 822): un producto de C$1,000 sin IVA se vende en C$1,150.
- Para quitar el IVA de un precio se divide entre 1.15: de C$1,150, C$1,000 son el precio sin IVA y C$150 son IVA.
- Quitar el IVA restando un 15 % es un error: C$1,150 menos el 15 % dan C$977.50, cuando el precio sin IVA es de C$1,000.
- Del precio final, el IVA es el 13.04 %: de cada C$100 que pagas, unos C$13.04 son impuesto.
Cómo se calcula el IVA en Nicaragua
Para calcular el IVA en Nicaragua, multiplica el precio sin IVA por 0.15; para tener el precio con IVA, multiplícalo por 1.15. Un producto de C$1,000 lleva C$150 de IVA y se vende en C$1,150.
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) lo paga quien compra y lo cobra quien vende. Si estás inscrito como responsable recaudador, el IVA que cobras en tus ventas es tu débito fiscal y el que pagas en tus compras, tu crédito fiscal. Cada mes declaras los dos a la DGI (Dirección General de Ingresos) y pagas la diferencia.
La tarifa del 15 % está en el artículo 109 de la Ley 822 de Concertación Tributaria. Lo explica la Dirección General de Ingresos.
Esta calculadora es solo para Nicaragua. En otros países la tarifa cambia: usa la calculadora de IVA de cualquier país, o las del IVA en Costa Rica (13 %) y el IVA en Guatemala (12 %).
Cómo quitar el IVA de un precio
Para quitar el IVA de un precio que ya lo incluye, divide entre 1.15: de C$1,150, el precio sin IVA es C$1,150 ÷ 1.15 = C$1,000 y el IVA, C$150.
No le restes el 15 %. C$1,150 menos el 15 % dan C$977.50, y te faltarían C$22.50. Es el error más común al desglosar el IVA: el 15 % se calcula sobre el precio sin IVA, no sobre el total. Por eso, en un precio con IVA, el impuesto es el 13.04 % del total.
Cómo usar la calculadora de IVA
- Elige Sumar IVA si tienes el precio sin impuesto, o Quitar IVA si tienes el precio que paga el cliente.
- Escribe el monto en córdobas.
- Elige la tarifa: el 15 % general, el 0 % de las exportaciones o exento. Si algún día cambia la tarifa, elige «Otra tarifa» y escribe la vigente.
Verás el precio sin IVA, el IVA y el total, un gráfico con la parte que es impuesto y una tabla con montos habituales ya calculados.
Fórmula para calcular el IVA
IVA = Precio sin IVA × 0.15 Precio con IVA = Precio sin IVA × 1.15 Precio sin IVA = Precio con IVA ÷ 1.15 IVA incluido = Precio con IVA − Precio sin IVA
- 0.15 es la tarifa del 15 % en tanto por uno.
- 1.15 es el precio sin IVA (1) más el IVA (0.15).
Ejemplo: una factura de C$2,500
Con los valores de ejemplo, C$1,000 más IVA son C$1,150. En una factura más grande, de C$2,500 sin IVA:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Precio sin IVA | C$2,500.00 |
| IVA (15 %) | C$375.00 |
| Precio con IVA | C$2,875.00 |
Y al revés: si pagaste C$100 por algo con IVA incluido, C$86.96 son el precio y C$13.04 son IVA.
En la factura, el IVA se redondea al centavo. Si sumas varias líneas, calcula el IVA sobre el total sin IVA de la factura: así evitas diferencias de un centavo entre la suma de las líneas y el total.
Cuánto IVA pagas a la DGI cada mes
No pagas a la DGI todo el IVA que cobras: restas el IVA de tus compras. Si en un mes cobras C$30,000 de IVA en tus ventas y pagaste C$18,000 de IVA en tus compras, pagas C$12,000. Para eso, el IVA tiene que aparecer detallado por separado en la factura de tu compra y la compra tiene que servir para tu actividad (artículo 118 de la Ley 822). Si el IVA de tus compras es mayor, el saldo a favor pasa al mes siguiente.
Qué no lleva el 15 % de IVA
- Exportaciones: las ventas de productos nacionales al exterior y los servicios prestados al exterior van al 0 %. No cobras IVA, pero sí puedes recuperar el IVA de tus compras.
- Ventas exentas: no llevan IVA. Quien vende algo exento no cobra IVA, pero tampoco recupera el de sus compras.
- Régimen de cuota fija: las personas naturales con ingresos de hasta C$100,000 al mes pueden inscribirse en este régimen (artículo 246 de la Ley 822). Pagan una cuota mensual según sus ventas (tarifa del artículo 253), que sustituye al IVA y al IR, y no cobran IVA aparte en sus ventas. Si ingresan hasta C$10,000 al mes, no pagan la cuota (artículo 248).
Las ventas exentas las fija el artículo 127 de la Ley 822, en la versión que le dio la Ley 987 de 2019, y el Ministerio de Hacienda publica la lista exacta de productos en La Gaceta. Las principales son:
- libros, revistas, diarios y materiales escolares;
- medicinas, vacunas, prótesis, sillas de ruedas y equipo médico;
- arroz, maíz, trigo, frijol, tomate, cebolla, chiltoma, repollo, papas, banano y plátano, sin procesar ni envasar;
- arroz de calidad 80/20 o menor, aceite de soya y de palma, sal, azúcar de caña sulfitada (no los azúcares especiales) y café molido en paquetes de hasta 115 gramos;
- huevos, tortilla de maíz, pinol y pinolillo, harinas de trigo, maíz y soya, pan simple y pan dulce tradicional;
- leche, fórmulas para bebés y queso artesanal;
- pescado fresco y animales vivos, salvo mascotas y caballos de raza;
- carne fresca de res, cerdo y pollo, salvo los cortes especiales (filete, lomo, costilla, pechuga…);
- gas butano o propano en tanques de hasta 25 libras;
- bienes muebles usados, la venta de casas y terrenos, y los paneles y baterías solares.
Para fijar tus precios con el impuesto incluido, usa la de margen y precio de venta. Si trabajas en planilla, la de salario neto en Nicaragua te dice cuánto te descuentan de INSS y de IR.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA en Nicaragua?
El 15 % del precio sin IVA, según el artículo 109 de la Ley 822. Las exportaciones van al 0 % y hay productos exentos, como varios de la canasta básica.
¿Cómo se saca el IVA del 15 % en Nicaragua?
Divide el precio con IVA entre 1.15. El resultado es el precio sin IVA, y la diferencia es el IVA. De C$1,150, el precio sin IVA es C$1,000 y el IVA, C$150.
¿Cómo le sumo el 15 % de IVA a un precio?
Multiplica el precio por 1.15. Un servicio de C$2,500 sin IVA se factura en C$2,875: C$2,500 de precio y C$375 de IVA.
¿Qué porcentaje del precio es IVA en Nicaragua?
El 13.04 % del precio final: de cada C$100 que pagas, unos C$13.04 son impuesto. Aunque la tarifa sea del 15 %, se calcula sobre el precio sin IVA.
¿Qué diferencia hay entre una venta exenta y una al 0 %?
Las dos se venden sin IVA. Pero quien vende al 0 %, como un exportador, puede recuperar el IVA que pagó en sus compras; quien vende algo exento, no.
¿Qué productos no pagan IVA en Nicaragua?
Las exportaciones van al 0 %. Además, el artículo 127 de la Ley 822 deja exentos, entre otros, los libros, las medicinas, la tortilla, los huevos, la leche, el pan simple, el arroz y los frijoles sin envasar, la carne fresca (salvo los cortes especiales) y el gas en tanques de hasta 25 libras. La lista exacta de productos la publica el Ministerio de Hacienda en La Gaceta. Si vendes algo exento, elige «Exento» en la calculadora.