En resumen
- En Costa Rica, un producto de costo ₡20 000 con un margen del 35 % sobre el precio se vende en ₡30 769 sin IVA y en ₡34 769 con el IVA del 13 %.
- De esos ₡34 769, ₡4 000 son IVA para Hacienda y ₡10 769 son tu ganancia; el resto, ₡20 000, es el costo.
- Un margen del 35 % sobre el precio es un recargo del 53,85 % sobre el costo: no son lo mismo.
- Si acreditas el IVA de tu compra, de los ₡4 000 de IVA que cobras pagas ₡1 400 a Hacienda.
¿Cómo se calcula el precio de venta con IVA en Costa Rica?
Primero calculas el precio sin IVA a partir de tu costo y tu margen, y después le sumas el IVA. Con la tarifa general del 13 %, multiplicas ese precio por 1,13. Solo para Costa Rica.
Un producto que te cuesta ₡20 000 y quieres vender con un margen del 35 % sobre el precio sale en ₡30 769 sin IVA. Con el IVA del 13 % (₡4 000), el precio al público es de ₡34 769.
El IVA (Impuesto sobre el Valor Agregado) no es tu ganancia: lo cobras al cliente y se lo entregas a Hacienda. Por eso el margen se aplica antes del IVA, nunca sobre el precio con IVA. En las tiendas, los precios al consumidor se muestran con el IVA incluido.
¿Margen o recargo? No son lo mismo
Los dos miden tu ganancia, pero sobre cosas distintas:
- Margen sobre el precio: de cada ₡100 que cobras sin IVA, cuántos son ganancia. Con un 35 %, ₡35 son ganancia y ₡65 cubren el costo.
- Recargo sobre el costo (markup): cuánto sumas al costo. Con un 35 %, un costo de ₡20 000 pasa a ₡27 000.
Un margen del 35 % da ₡30 769 sin IVA. Un recargo del 35 % da ₡27 000. La diferencia es de casi ₡3 800 por unidad. Un margen del 35 % equivale a un recargo del 53,85 %, y un recargo del 35 % equivale a un margen del 25,93 %. Elige uno y mantenlo en todos tus productos. El margen nunca puede llegar al 100 %; el recargo sí puede pasar de 100 %.
Cómo usar la calculadora
- Costo del producto: lo que te cuesta cada unidad, sin IVA.
- ¿Cómo quieres ganar? Margen sobre el precio o recargo sobre el costo.
- Margen o recargo: el porcentaje que quieres.
- Tarifa de IVA: 13 % para casi todo; 4 %, 2 % y 1 % para los casos de tarifa reducida, o exento.
- Opciones avanzadas: otros costos por unidad (envío, empaque, comisión de venta), si acreditas el IVA de tu compra y la tarifa general vigente.
El resultado te da el precio con IVA, tu ganancia por unidad y el precio sin IVA, y debajo, tablas con otros márgenes y otras tarifas.
Fórmula del precio de venta con IVA
Precio sin IVA = Costo ÷ (1 − m) (margen sobre el precio) Precio sin IVA = Costo × (1 + r) (recargo sobre el costo) IVA = Precio sin IVA × t Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + t) Ganancia = Precio sin IVA − Costo
- Costo incluye los otros costos por unidad. Si no acreditas el IVA de tu compra, también ese IVA.
- m es el margen y r el recargo, en tanto por uno (0,35 es 35 %).
- t es la tarifa de IVA en tanto por uno: 0,13 para la general.
Ejemplo: un producto de ₡20 000
Con los valores de ejemplo (costo de ₡20 000, margen del 35 % y IVA del 13 %):
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Costo | ₡20 000 |
| Ganancia (35 % del precio sin IVA) | ₡10 769 |
| Precio sin IVA | ₡30 769 |
| IVA del 13 % | ₡4 000 |
| Precio de venta con IVA | ₡34 769 |
De cada ₡100 que paga el cliente, unos ₡12 son IVA, unos ₡31 son ganancia y unos ₡58 cubren el costo. Con un recargo del 35 % en lugar de un margen, el precio con IVA sería de ₡30 510.
IVA de la compra: costo o crédito fiscal
Si estás inscrito en Hacienda, el IVA que pagas al comprar tu mercadería es un crédito fiscal: lo restas del IVA que cobras (el débito fiscal) al declarar. En el ejemplo, compraste con ₡2 600 de IVA y cobras ₡4 000, así que pagas ₡1 400 por unidad.
Si no puedes acreditarlo, ese IVA es un costo más. Entonces tu costo sube de ₡20 000 a ₡22 600 y el precio con IVA, de ₡34 769 a ₡39 289. Desmarca la casilla de acreditar en las opciones avanzadas para verlo.
Errores comunes al poner el precio con IVA
- Aplicar el margen al precio con IVA. Parte del precio que cobras es IVA y no es tuyo.
- Restar el margen en vez de dividir. Con margen sobre el precio, divide entre (1 − m); no multipliques por (1 + m).
- Olvidar los otros costos. Envío, empaque y comisiones también reducen tu ganancia.
- Usar 13 % para todo. Algunos bienes y servicios llevan 4 %, 2 % o 1 %, o están exentos. La lista está en la Ley del IVA, artículos 8, 10 y 11, en el Sistema Costarricense de Información Jurídica (Ley 6826, texto vigente).
Para ver solo el desglose del impuesto, usa la calculadora de IVA de Costa Rica. Si vendes sin tener inventario, mira el IVA en dropshipping. Si quieres comparar márgenes en cualquier país, usa la de margen y precio de venta.
Son estimaciones: confirma tu caso en la Ley del IVA o en Hacienda.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se pone el precio de un producto con IVA en Costa Rica?
Parte del costo, súmale tu ganancia y al final suma el IVA. Con costo de ₡10 000 y recargo del 50 %, el precio sin IVA es de ₡15 000; con IVA del 13 % se vende en ₡16 950.
¿El margen se calcula antes o después del IVA?
Antes. El IVA no es ganancia tuya, así que el margen va sobre el precio sin IVA. Con un margen del 30 % sobre ₡10 000 de costo, el precio sin IVA es de ₡14 286 y con IVA, ₡16 143.
¿Cómo saco el precio sin IVA de uno que ya lo incluye?
Divide entre 1,13. De ₡34 769 con IVA salen ₡30 769 sin IVA. No le restes el 13 %: saldría un precio menor al real.
¿Qué pasa si no acredito el IVA de lo que compro?
Ese IVA pasa a ser parte de tu costo. Comprar un producto de ₡20 000 con IVA del 13 % te cuesta ₡22 600, y tu precio de venta debe cubrirlo.
¿Cuánto IVA pago a Hacienda por cada producto?
La diferencia entre el IVA que cobras y el IVA de tu compra. Con el ejemplo, cobras ₡4 000 y tu compra tenía ₡2 600, así que declaras ₡1 400.
¿Los precios de una tienda online deben mostrar el IVA?
Sí. Los precios al consumidor se muestran con el IVA incluido. Por eso conviene calcular el precio final con esta calculadora y mostrarlo ya con el impuesto.