En resumen
- Con $60,000 aportados, $500 al mes y 65 años al empezar, unos $2,769.23 al año son libres de impuesto y $3,230.77 son imponibles.
- El IRS divide tu inversión entre 260 pagos: $230.77 libres de impuesto cada mes, durante unos 22 años.
- Pasado ese plazo, cada pago tributa completo, porque ya recuperaste tu inversión.
- Si no aportaste dinero ya tributado, todo el pago es imponible.
¿Cuánto de mi renta vitalicia tributa en Estados Unidos?
Depende de lo que aportaste con impuestos ya pagados. Esa parte vuelve a ti libre de impuesto, poco a poco, dentro de cada pago. El resto es imponible. El IRS llama a esa parte exenta «investment in the contract», o inversión en el contrato.
Si no pusiste dinero ya tributado, o ya lo recuperaste todo, el pago completo tributa. Así lo explica el Topic 410 del IRS.
Método simplificado: las tablas del IRS
Para pensiones y rentas de planes de empleo que empezaron después del 18-11-1996, el IRS exige el método simplificado. Divides tu inversión entre un número de pagos que depende de tu edad al empezar:
| Edad al empezar (una vida) | Número de pagos |
|---|---|
| 55 o menos | 360 |
| 56 a 60 | 310 |
| 61 a 65 | 260 |
| 66 a 70 | 210 |
| 71 o más | 160 |
Si los pagos son para ti y un beneficiario, se usa la suma de las dos edades: 110 o menos, 410; de 111 a 120, 360; de 121 a 130, 310; de 131 a 140, 260; y 141 o más, 210. Las tablas están en la Publicación 575 del IRS.
exento al mes = inversión ÷ número de pagos imponible = pago − exento
Razón de exclusión
Si compraste la renta por tu cuenta, el IRS usa la razón de exclusión de la Publicación 939. Es tu inversión dividida entre lo que esperas cobrar en total. Esa proporción de cada pago queda libre de impuesto.
Aquí escribes tus años de cobro esperados. Para tu caso usa la tabla de esperanza de pago de esa publicación. Si la razón sale por encima del 100 %, se limita al 100 %.
Ejemplo
Aportaste $60,000 ya tributados. Cobras $500 al mes y empezaste a los 65 años. La tabla da 260 pagos.
- $60,000 ÷ 260 = $230.77 libres de impuesto al mes.
- En un año: $2,769.23 libres de impuesto.
- Cobras $6,000 al año, así que $3,230.77 son imponibles.
- Con un tipo marginal del 22 %, el impuesto federal estimado es $710.77.
De cada $100 que cobras, unos $46 son libres de impuesto. Tu inversión se recupera en unos 22 años.
Qué pasa al recuperar la inversión
El total libre de impuesto nunca supera lo que aportaste. Cuando lo recuperas, la exención se acaba y todo el pago tributa. Si falleces antes, lo que quedó sin recuperar se deduce en tu última declaración.
Cómo usar la calculadora paso a paso
Primero busca cuánto aportaste con dinero ya tributado: es el dato más importante. Después escribe tu pago mensual y tu edad el día que empezaste a cobrar, no tu edad de hoy. Con eso la calculadora elige la fila de la tabla que corresponde y te devuelve la parte libre de impuesto de cada pago.
Si además indicas tu tipo marginal, verás un impuesto federal estimado sobre la parte imponible. Es solo una orientación: no incluye impuestos estatales ni otros ingresos que puedas tener.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la parte exenta de una renta vitalicia?
Es lo que aportaste con dinero ya tributado. El IRS te lo devuelve libre de impuesto repartido en los pagos, para no cobrarte dos veces por lo mismo.
¿Qué pasa si mi renta es pagada por un plan 401(k) tradicional?
Si todo lo aportaste antes de impuestos, no tienes inversión ya tributada. Entonces todo el pago es imponible. Mira la calculadora del 401(k).
¿Cómo sé mi inversión en el contrato?
Suele aparecer en el formulario 1099-R de quien te paga, o en los papeles de tu plan. Si no la ves, pregunta a quien administra tu renta.
¿Esto afecta al Seguro Social?
No. Las prestaciones del Seguro Social siguen otras reglas, que explica la calculadora de Seguro Social.
¿Y si cobro antes de los 59 años y medio?
Puede haber un 10 % adicional sobre la parte imponible, salvo excepciones del IRS. Esta calculadora no lo incluye.
¿Esta estimación coincide con mi declaración del IRS?
Es una estimación con las tablas del IRS. Tu declaración real depende de todos tus ingresos, tu estado civil y tu estado.