En resumen
- Con cripto de $12,000 que costó $5,000 y se tuvo más de un año, donarla ahorra $2,880.00 con un tipo marginal de 24 % y evita el impuesto de la ganancia.
- Vender y donar el efectivo deja un ahorro de $1,830.00: son $1,050.00 menos, el 15 % de la ganancia de $7,000.00.
- Con un año o menos, solo deduces tu costo ($5,000.00) y los dos caminos salen iguales.
- Si la cripto vale menos que lo que costó, vender primero y donar el efectivo deja más ahorro, porque así sí cuentas la pérdida.
¿Conviene donar cripto o venderla y donar el efectivo?
Si tuviste la cripto más de un año y vale más que lo que pagaste, conviene donarla directamente. Deduces su valor completo y no pagas impuesto por la ganancia. Si vendes primero, pagas ese impuesto y la organización recibe lo mismo. Esta calculadora compara los dos caminos con tus cifras. Es solo para Estados Unidos y da una estimación del impuesto federal.
Cuánto puedes deducir
El IRS (el servicio de impuestos de EE. UU.) explica dos casos en sus preguntas sobre monedas virtuales:
- Más de un año: deduces el valor de mercado de la cripto el día de la donación.
- Un año o menos: deduces el menor entre lo que te costó (tu base) y su valor de mercado.
En los dos casos, donar la cripto a una organización del IRC §170(c) no te genera ganancia ni pérdida. La deducción solo cuenta si detallas tus deducciones en vez de usar la estándar. Fuentes: preguntas del IRS sobre monedas virtuales (Q34 y Q35) y la Publicación 526.
Cómo usar la calculadora
- Valor de la cripto: lo que vale en dólares el día que donas.
- Lo que te costó: la base, con las comisiones de compra.
- Tiempo que la tuviste: más de un año, o un año o menos. El plazo cuenta desde el día siguiente a la compra.
- Tu tipo marginal: el porcentaje que pagas por tu último dólar de ingresos.
- Opciones avanzadas: si detallas deducciones, tu tipo de ganancia a largo plazo (0, 15 o 20 %), impuestos extra como el NIIT de 3,8 % y si tienes otras ganancias que compensar una pérdida.
Fórmula
ganancia = valor − base donar la cripto: ahorro = deducción × tipo marginal vender y donar: ahorro = valor × tipo marginal − ganancia × tipo de la ganancia ventaja de donar la cripto = ahorro de donar − ahorro de vender y donar
La deducción de donar la cripto es el valor si pasó más de un año, y el menor entre base y valor si no. El tipo de la ganancia es el de largo plazo (por ejemplo 15 %) o, a corto plazo, tu tipo marginal. Si hay pérdida, vender te da un ahorro extra: la pérdida por su tipo.
Ejemplo
Cripto de $12,000 que costó $5,000, más de un año, tipo marginal de 24 % y ganancia a largo plazo al 15 %.
| Concepto | Donar la cripto | Vender y donar efectivo |
|---|---|---|
| Deducción | $12,000.00 | $12,000.00 |
| Ahorro por la deducción | $2,880.00 | $2,880.00 |
| Impuesto por la ganancia | $0.00 | $1,050.00 |
| Ahorro neto | $2,880.00 | $1,830.00 |
| Costo real de dar $12,000 | $9,120.00 | $10,170.00 |
La organización recibe $12,000 en los dos casos. Donar la cripto te cuesta $1,050.00 menos: de cada 100 dólares de ganancia, te quedas con 15 que irían al impuesto.
Cuándo no hay ventaja
- Un año o menos: deduces solo $5,000.00 (ahorro de $1,200.00), pero vendiendo pagas $1,680.00 por la ganancia, al tipo de tus ingresos. El resultado es el mismo en los dos caminos.
- Pérdida: si vale $3,000 y costó $10,000, donarla ahorra $720.00. Vender y donar ahorra $1,770.00, porque la pérdida de $7,000 ahorra $1,050.00 más. Es el caso más favorable a vender primero.
- Sin detallar deducciones: no hay ahorro por la donación, pero donar la cripto sigue evitando el impuesto de la ganancia.
Esta calculadora no aplica el tope de ingresos de la deducción: para cripto con más de un año suele ser el 30 % de tus ingresos brutos ajustados (AGI), y lo que sobra pasa a años siguientes. Revisa ese tope en la Publicación 526.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos si dono criptomonedas?
No pagas impuesto por la ganancia si la donas directamente a una organización del IRC §170(c). El IRS dice que no reconoces ingreso, ganancia ni pérdida por la donación. Para saber cuánto pagarías al vender, usa la calculadora del impuesto de cripto.
¿Qué documentos necesito para deducir la donación?
Pide a la organización un comprobante escrito si la donación es de $250 o más. Si deduces más de $5,000, necesitas el Form 8283 firmado por la organización y, por lo general, una tasación. Guarda la fecha y el valor del día de la donación.
¿Y si la cripto vale menos de lo que pagué?
Entonces te conviene más vender y donar el efectivo. Al donarla directa, deduces su valor y pierdes la pérdida. Si la vendes, puedes usar la pérdida contra otras ganancias, o hasta $3,000 al año contra tus ingresos. La calculadora lo muestra con el campo de pérdida. Más en ganancias de capital.
¿Puedo donar solo una parte de la cripto?
Sí. Calcula con el valor y la base de la parte que donas. Si compraste en fechas distintas, cada compra tiene su base y su plazo.
¿Esta comparación vale si dono a una organización fuera de Estados Unidos?
No. Para esta calculadora la organización debe ser una de las del IRC §170(c), y las reglas son las del IRS. Si no detallas deducciones, el ahorro por la donación es cero y solo cuenta el impuesto que evitas.