En resumen
- Si donas cripto de $20,000 que te costó $8,000 y la tuviste más de un año, deduces $20,000 y no pagas impuesto por los $12,000 de ganancia.
- Con un AGI de $90,000, el límite anual para este tipo de donación es de $27,000 (30 %); lo que sobra se arrastra hasta 5 años.
- Con un año o menos solo deduces lo que te costó: $8,000 en el mismo ejemplo, un ahorro de $4,400 frente a $6,200.
- Si la deducción pasa de $5,000, el IRS pide una tasación cualificada y el Form 8283 sección B.
Cómo se deduce una donación de cripto en Estados Unidos
Para el IRS, la cripto es propiedad. Si la donas a una organización benéfica cualificada, en general deduces su valor justo de mercado: lo que valía el día de la donación. Lo explica el IRS en su página de deducciones por contribuciones benéficas y en la Publicación 526.
Hay dos ventajas a la vez:
- Deduces el valor completo, no solo lo que te costó (si la tuviste más de un año).
- No pagas impuesto por la ganancia, porque no la vendes: la organización recibe la cripto tal cual.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos y es una estimación. Supone que declaras con deducciones detalladas (Schedule A) y que donas a una organización pública.
Largo y corto plazo
El tiempo que tuviste la cripto cambia la deducción:
| Tiempo | Qué deduces | Límite anual |
|---|---|---|
| Más de un año | El valor justo de mercado | 30 % de tu AGI |
| Un año o menos | Solo lo que te costó | 50 % de tu AGI |
Con un año o menos, el IRS trata la cripto como si fuera ingreso ordinario: deduces tu base. Por eso, a veces conviene mirar cuántos días faltan para pasar del año.
Si la cripto bajó de valor, deduces el valor actual. La pérdida no se deduce al donar.
El límite del 30 % del AGI
Tu AGI es el ingreso bruto ajustado de tu declaración. Para propiedad revalorizada que se dona a una organización pública, puedes deducir cada año hasta el 30 % de ese AGI. Si tu donación es mayor, el exceso se arrastra hasta 5 años.
De cada 100 dólares de AGI, puedes deducir 30 por este tipo de donación.
Cómo usar la calculadora
- Valor de la cripto: en dólares, el día que donas.
- Lo que te costó: lo que pagaste, con comisiones.
- Tiempo que la tuviste: más de un año, o un año o menos.
- Tu AGI: el del año de la donación.
En Opciones avanzadas eliges tu tipo marginal federal (de 10 a 37 %) y tu tipo de ganancia a largo plazo (0, 15 o 20 %). Los tramos de 2026 salen de la Rev. Proc. 2025-32.
Fórmula
Ganancia = valor − costo Deducción = valor (largo plazo) o el menor entre valor y costo (corto plazo) Límite = 30 % (largo) o 50 % (corto) × AGI Deducción usada = el menor entre deducción y límite Ahorro = deducción usada × tipo marginal + ganancia × tipo de ganancia
Ejemplo
Un soltero con un AGI de $90,000 dona cripto de $20,000 que le costó $8,000 hace más de un año. Su tipo marginal es del 22 % y el de ganancia, del 15 %.
- Ganancia: $20,000 − $8,000 = $12,000.
- Límite del año: 30 % × $90,000 = $27,000. La deducción de $20,000 cabe entera.
- Ahorro por la deducción: $20,000 × 22 % = $4,400.
- Impuesto de ganancia evitado: $12,000 × 15 % = $1,800.
- Total aproximado: $6,200.
Si la hubiera tenido un año o menos, deduciría $8,000 (ahorro de $1,760) y evitaría $2,640 de ganancia: $4,400 en total.
Con una donación de $50,000 que costó $10,000, el límite de $27,000 se queda corto: usa $27,000 este año y pasan $23,000 a los años siguientes.
Qué papeles pide el IRS
- Hasta $500: basta con tus registros de la donación.
- Más de $500: se declara en el Form 8283.
- Más de $5,000: hace falta una tasación cualificada y la sección B del Form 8283.
- Más de $250: conviene tener el comprobante escrito de la organización antes de presentar la declaración.
Guarda la fecha de compra y la de donación, el costo y el valor ese día. Con eso se demuestra el plazo y el importe.
Qué no incluye
No cuenta el net investment income tax del 3.8 %, el impuesto de tu estado, ni otros cambios de tu declaración. Tampoco aplica las reglas nuevas sobre deducciones detalladas desde 2026 (por ejemplo, un mínimo del 0.5 % del AGI para las donaciones): no las hemos podido confirmar en la página del IRS que citamos, así que revísalas en las instrucciones del Schedule A. Tampoco decide si te conviene donar: solo calcula el efecto en el impuesto. Para más detalle, consulta las fuentes oficiales o a un profesional de impuestos.
Si quieres ver cuánto pagarías al vender, usa la calculadora del impuesto de cripto o la de ganancias de capital.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir la cripto donada por su valor actual?
Sí, si la tuviste más de un año y la donas a una organización cualificada: deduces su valor justo de mercado el día de la donación. Con un año o menos, solo tu costo.
¿Pago impuesto por la ganancia si dono la cripto?
No. Al donarla no la vendes, así que no se realiza la ganancia. Por eso la calculadora la muestra como impuesto evitado.
¿Qué pasa si dono más del límite del 30 %?
El exceso no se pierde: se arrastra y se puede deducir en los 5 años siguientes, con los mismos límites.
¿Hace falta una tasación?
Si la deducción pasa de $5,000, el IRS pide una tasación cualificada y el Form 8283 sección B. Debajo de esa cifra, basta con el Form 8283 si pasas de $500.
¿Qué pasa en EE. UU. si la cripto está en pérdida al donarla?
Deduces solo el valor actual y la pérdida no se deduce. Vender antes permite usar la pérdida de capital en tu declaración, y después donar el dinero.
¿Sirve si no detallo deducciones?
Esta deducción va en el Schedule A. Con la deducción estándar, no se suma la donación de bienes. Compara ambas opciones en tu declaración.