En resumen
- Si te roban cripto que tenías como inversión y pagaste $8,000, la pérdida deducible es de $8,000.00; a un tipo del 22 % ahorras $1,760.00.
- Para uso personal, el robo no es deducible salvo que se deba a un desastre declarado federalmente; entonces se restan $100 y el 10 % del AGI.
- Con un AGI de $70,000, una pérdida de $8,000 por desastre deja $900.00 deducibles.
- Si hay perspectiva razonable de recuperar lo robado, no se deduce hasta saber con certeza qué no recuperas.
¿Es deducible el robo de cripto en Estados Unidos?
Depende de cómo tuvieras la cripto. Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Según el Topic no. 515 del IRS, un robo es la toma ilegal de tu propiedad con intención criminal.
- Inversión o negocio: el IRS indica que puedes deducir pérdidas por robo en un negocio o en una transacción hecha para obtener ganancia.
- Uso personal: desde 2018 solo se deduce si el robo se debe a un desastre declarado federalmente.
- Desastre declarado: se resta $100 por evento y el 10 % de tu ingreso bruto ajustado (AGI).
Es una estimación. Los casos de esquemas Ponzi tienen reglas especiales.
Cómo usar la calculadora
- Lo que pagaste: el costo de la cripto robada, con comisiones de compra.
- Cómo la tenías: inversión o negocio, uso personal, o robo ligado a un desastre declarado.
- Perspectiva de recuperarla: si es razonable, aún no se deduce.
- En Opciones avanzadas pones lo recuperado, tu tipo marginal y los límites.
Fórmula
Pérdida = lo que pagaste − lo recuperado o esperado Inversión o negocio: deducible = pérdida Desastre declarado: deducible = pérdida − $100 − 10 % del AGI (mínimo 0) Ahorro = deducible × tu tipo marginal
El robo se trata como pérdida total: tras el robo, la cripto vale cero para el IRS. Por eso la pérdida es tu base ajustada, menos lo que recuperes.
Ejemplo: $8,000 robados
Una persona tenía cripto como inversión, la pagó $8,000 y no espera recuperar nada. Su tipo marginal es 22 %.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Pérdida | $8,000.00 |
| Pérdida deducible | $8,000.00 |
| Ahorro estimado | $1,760.00 |
Si recupera $1,500, la deducible baja a $6,500.00 y el ahorro a $1,430.00.
Con uso personal y sin desastre, el resultado es $0.00 deducible. Si el robo se debe a un desastre declarado y su AGI es de $70,000:
| Paso | Importe |
|---|---|
| Pérdida menos $100 | $7,900.00 |
| 10 % del AGI | $7,000.00 |
| Deducible | $900.00 |
| Ahorro a 22 % | $198.00 |
Cuándo se deduce
El robo se deduce, en general, el año en que descubres que te robaron. Si tienes una perspectiva razonable de recuperación, por ejemplo mediante un reembolso, no hay deducción hasta el año en que sepas con certeza si lo recuperarás o no.
Qué guardar
- Fechas y valores en dólares de cada compra.
- Pruebas del robo: transacciones, capturas y reportes.
- Cualquier reembolso, recibido o esperado.
La pérdida se informa en el Form 4684. Según el IRS, la pérdida personal por desastre declarado se lleva como deducción detallada en el Schedule A del Form 1040, así que solo ayuda si detallas deducciones en lugar de usar la estándar. La resta de $100 se aplica a cada evento de robo del año, y el 10 % del AGI se resta una sola vez sobre el total. Si una misma estafa te quitó cripto en varios días, conviene revisar si cuenta como un evento o como varios antes de declarar. Guarda siempre las pruebas de cada fecha.
Para ver el resto de tus impuestos de cripto, consulta el impuesto de criptomonedas y cómo compensar pérdidas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir cripto que me robaron de mi cuenta personal?
Si la tenías como inversión, el IRS permite deducir pérdidas por robo en transacciones para obtener ganancia. Si era solo de uso personal, no, salvo desastre declarado.
¿Perder la clave privada es un robo?
No. Una clave perdida no es una toma ilegal con intención criminal. La pérdida por descuido no entra en esta calculadora.
¿Qué pasa si recupero parte del dinero?
La pérdida se reduce por lo que recuperas o esperas recuperar. Si lo recuperas después, lo recuperado puede ser ingreso ese año.
¿Se resta el 10 % del AGI en una estafa de inversión?
Los límites de $100 y del 10 % del AGI son para propiedad de uso personal. Con fin de lucro, la calculadora no los aplica.
¿Me sirve esta cifra para declarar?
Es una estimación. Para declarar, usa el Form 4684 y sus instrucciones.