En resumen
- Un soltero con $60,000 de sueldo que gana $10,000 netos en forex spot paga $1,550.00 de impuesto federal, porque la ganancia cuenta como ordinaria (sección 988).
- Con contratos de la sección 1256, el 60 % de la ganancia cuenta como largo plazo y el 40 % como corto: la misma ganancia de $10,000 paga $1,147.50.
- Si pierdes $10,000, la regla ordinaria te deja restarlos enteros ($1,200.00 menos de impuesto); como pérdida de capital solo restas $3,000 al año.
- Con ingresos por encima de $200,000 ($250,000 casados juntos) se suma el NIIT del 3.8 %: con $300,000 de sueldo y $100,000 de ganancia son $3,800.00.
Cómo tributa el forex en Estados Unidos
Las ganancias de forex y CFD en Estados Unidos pagan impuesto federal al IRS como un ingreso más del año. Cuánto pagas depende del tipo de contrato con el que operas:
- Divisa al contado (spot): por defecto, la ganancia o pérdida es ordinaria (sección 988 del Internal Revenue Code). Paga como tu sueldo, del 10 % al 37 %.
- Contratos de divisas y futuros regulados (sección 1256): el resultado se valora al cierre del año y cuenta 60 % como largo plazo y 40 % como corto plazo, sin importar cuánto tiempo lo tuviste. Se declara en el formulario 6781.
- Elección de capital (sección 988): algunos forwards, futuros u opciones sobre divisas pueden tratarse como ganancia de capital si se elige a tiempo. Aquí se calcula a corto plazo.
Los CFD no se ofrecen a residentes en Estados Unidos con normalidad. Si tu producto es un contrato parecido, el tratamiento depende de su tipo: pregúntalo a un preparador de impuestos. Esta calculadora es solo para Estados Unidos y da una estimación.
Cómo usar la calculadora
- Operaciones ganadoras y perdedoras: la suma de cada tipo en el año.
- Cómo cuenta tu operativa: ordinaria, 60/40 o elección de capital. Tu bróker lo suele indicar en el formulario 1099-B.
- Tus otros ingresos: sueldo y demás, sin el trading.
- Estado civil: soltero, casados juntos o cabeza de familia.
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Fórmula del impuesto
Ganancia neta = ganancias − pérdidas − comisiones Impuesto federal = impuesto de (ingresos + ganancia − deducción) − impuesto de (ingresos − deducción) NIIT = 3.8 % × lo menor entre la ganancia y lo que tus ingresos pasan de $200,000
En el 60/40, la parte de largo plazo se pone encima de tu ingreso y paga un 0 %, 15 % o 20 % según los límites de 2026 del Rev. Proc. 2025-32: hasta $49,450 de ingreso gravable para un soltero, hasta $545,500 el 15 %. El otro 40 % paga como tu sueldo. Las reglas del 60/40 y del formulario 6781 están en la Publicación 550 del IRS.
Ejemplo: $10,000 de ganancia neta con un sueldo de $60,000
Una persona soltera gana $60,000 al año. En forex gana $15,000 y pierde $5,000: neto, $10,000.
| Tratamiento | Impuesto federal | Te queda |
|---|---|---|
| Ordinaria (sección 988) | $1,550.00 | $8,450.00 |
| 60/40 (sección 1256) | $1,147.50 | $8,852.50 |
Con la regla ordinaria paga un 15.5 % de la ganancia. Con el 60/40, $6,000 son de largo plazo: $1,550.00 van al 0 % y $4,450.00 al 15 %.
Otros casos, sin impuesto estatal:
| Situación | Ganancia neta | Federal ordinaria | Federal 60/40 | NIIT |
|---|---|---|---|---|
| Soltero con $60,000 de sueldo | $10,000.00 | $1,550.00 | $1,147.50 | $0.00 |
| Soltero con $300,000 de sueldo | $100,000.00 | $35,000.00 | $23,000.00 | $3,800.00 |
Cuando pierdes en el año
- Ordinaria (sección 988): la pérdida se resta entera de tus otros ingresos. Con una pérdida neta de $10,000 y un sueldo de $60,000, pagas $1,200.00 menos.
- Capital o 60/40: restas hasta $3,000 al año. En el mismo caso ahorras $360.00 y pasan $7,000.00 a los años siguientes.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto pago por ganar en forex en Estados Unidos?
Depende de tu tramo. La ganancia ordinaria paga entre el 10 % y el 37 % federal; con el 60/40 el promedio baja porque el 60 % va al 0, 15 o 20 %. Con $10,000 netos y $60,000 de sueldo, un soltero paga $1,550.00 o $1,147.50.
¿Qué diferencia hay entre la sección 988 y la 1256?
La 988 trata el spot como ordinario y deja restar las pérdidas enteras. La 1256 reparte 60 % largo y 40 % corto, pero limita las pérdidas netas a $3,000 al año. No eliges libremente: depende del tipo de contrato.
¿Tengo que pagar si no retiré el dinero del bróker?
Sí. El impuesto es por la ganancia del año, la hayas retirado o no. En los contratos 1256 se cuenta incluso la ganancia abierta al último día hábil del año.
¿El forex paga el impuesto de trabajador independiente?
Normalmente no, si operas por tu cuenta como inversionista: la ganancia no es ingreso de un negocio. Un trader que cumple los requisitos de profesional tiene otras reglas; mira la regla de day trading.
¿Se suma el NIIT del 3.8 %?
Si tus ingresos con la ganancia pasan de $200,000 ($250,000 casados juntos), sí. Esta calculadora lo aplica a los tres tratamientos, por prudencia. Más detalle en NIIT.
¿Dónde declaro las ganancias de forex?
Las ordinarias, en el anexo 1 del Form 1040; las 1256, en el formulario 6781; las de capital, en el Form 8949. Esta calculadora es una estimación: no sustituye a un preparador de impuestos.