En resumen
- Un soltero con $60,000 de sueldo que cobra $10,000 de payout y gasta $1,500 paga unos $2,288.90 de impuestos; de cada 100 cobrados, unos 23 son para el IRS y le quedan $6,211.10.
- De esa cifra, $1,201.01 son self-employment tax (15.3 % sobre el 92.35 % de la ganancia neta) y $1,087.89 son impuesto federal sobre la renta.
- Con la deducción QBI del 20 %, el mismo ejemplo baja a $1,959.36 de impuestos, porque el ingreso gravable es menor.
- Si la base del self-employment tax es de menos de $400, no se paga ese impuesto, aunque el payout sí cuenta como ingreso.
Cómo tributa el payout de una cuenta de fondeo en Estados Unidos
El payout de una cuenta de fondeo es el dinero que la empresa que te financia te transfiere cuando cumples sus reglas. Para el IRS, normalmente es ingreso por trabajo por cuenta propia: lo cobras sin retención y, si pasa de cierto importe, te mandan un Form 1099. No es una ganancia de capital: no depende de cuánto tiempo mantuviste una inversión, porque la cuenta no es tuya.
Eso significa dos impuestos distintos sobre la ganancia neta:
- Self-employment tax: es tu parte del Seguro Social y de Medicare, porque nadie te las descuenta. Es un 15.3 % sobre el 92.35 % de la ganancia neta.
- Impuesto federal sobre la renta: se suma a tus otros ingresos y paga con los tramos del 10 % al 37 %.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos y es una estimación. Cada caso puede tener matices (cómo te pagan, si hay contrato de empleado o de contratista, tu estado). Un contador (CPA) puede confirmarlos.
Cómo usar la calculadora
- Payout cobrado en el año: lo que recibes ya con tu reparto. Si la empresa se queda un porcentaje, pon solo tu parte.
- Gastos del negocio: las cuotas de evaluación, los datos de mercado y la plataforma que pagaste. Se restan antes de calcular el impuesto (Schedule C, IRS Pub. 334).
- Tus otros ingresos: tu sueldo y demás ingresos del año, sin este payout. Cambian el tramo en el que cae el payout.
- Estado civil: soltero, casados juntos o cabeza de familia.
- En opciones avanzadas puedes poner el impuesto de tu estado, la deducción QBI y los datos de 2026 si cambian.
Ejemplo con números
Un soltero con $60,000 de sueldo cobra $10,000 de payout y gastó $1,500 en evaluaciones y datos.
- Ganancia neta: $10,000 − $1,500 = $8,500.
- Base del self-employment tax: $8,500 × 92.35 % = $7,849.75.
- Seguro Social (12.4 %): $973.37. Medicare (2.9 %): $227.64. Suman $1,201.01.
- La mitad de ese impuesto ($600.50) se resta del ingreso, igual que la deducción estándar de $16,100.
- El ingreso gravable pasa de $43,900 a $51,799.50. La diferencia de impuesto federal es de $1,087.89.
Total: $1,201.01 + $1,087.89 = $2,288.90. De cada 100 cobrados, unos 23 van al IRS. Te quedan $6,211.10 del payout.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Payout cobrado | $10,000.00 |
| Gastos del negocio | −$1,500.00 |
| Self-employment tax | $1,201.01 |
| Impuesto federal | $1,087.89 |
| Te queda | $6,211.10 |
Qué cambia el resultado
- Tus otros ingresos. Cuanto más ganas por tu sueldo, más alto es el tramo del payout. Si no tienes otro ingreso, la deducción estándar absorbe parte del payout.
- El tope del Seguro Social. El 12.4 % solo se paga hasta $184,500 de ingresos en 2026. Si tu sueldo ya lo supera, solo pagas Medicare.
- El Medicare adicional. Un 0.9 % más por encima de $200,000 de ingresos ($250,000 casados juntos).
- La deducción QBI. Permite restar hasta el 20 % de la ganancia del negocio. Operar en mercados suele considerarse un servicio especificado, por lo que la deducción solo se aplica aquí por debajo de $201,750 de ingreso gravable ($403,500 casados). Con el ejemplo anterior, el total baja a $1,959.36.
- Tu estado. Algunos estados cobran su propio impuesto; Texas y Florida no cobran impuesto sobre la renta.
Pagos trimestrales
Como nadie retiene impuestos de un payout, el IRS espera que pagues por adelantado con el Form 1040-ES si prevés deber $1,000 o más al cerrar el año. La calculadora muestra una cuarta parte del total como referencia. Los datos exactos de cada trimestre están en IRS.gov.
Si tu actividad es muy frecuente, el IRS puede considerarla un negocio de trading; para el detalle de los impuestos de quien trabaja por su cuenta, usa la de impuesto de autónomo.
Preguntas frecuentes
¿El payout cuenta como ganancia de capital?
Normalmente no. Si la empresa de fondeo te paga por tu trabajo con su capital, el IRS lo trata como ingreso por cuenta propia. Por eso paga self-employment tax además del impuesto sobre la renta. Para vender acciones propias, usa la calculadora de ganancias de capital.
¿Tengo que declarar un payout pequeño?
Sí. El ingreso cuenta aunque no recibas un Form 1099. El umbral de $400 de base solo decide si pagas self-employment tax, no si declaras. Para ver cuándo llega un formulario de pagos, mira la calculadora del umbral del 1099-K.
¿Puedo restar lo que pagué por las evaluaciones?
En general, los gastos ordinarios y necesarios de tu actividad se restan en el Schedule C. Guarda los recibos. La calculadora los resta del payout antes de calcular cada impuesto.
¿Cuánto debería apartar de cada payout?
Depende de tus otros ingresos y de tu estado. En el ejemplo, unos 23 de cada 100 dólares cobrados. Prueba tus cifras en la calculadora y usa el porcentaje de reserva que muestra.
¿Qué pasa si no hay payout este año?
No hay impuesto por él. Si los gastos superan al payout, la pérdida puede tener otro tratamiento en tu declaración, que esta calculadora no estima.
¿Y si cobro desde fuera de Estados Unidos?
Esta calculadora es solo para residentes fiscales de Estados Unidos. Si resides en otro país, mira la de tu país.