En resumen
- Con 3 años y 6 meses viviendo en la casa y 6 años de servicio extendido, el plazo de 5 años pasa a 11 y cumples los 730 días de uso.
- La suspensión del servicio llega como máximo a 10 años, así que el plazo de prueba nunca pasa de 15 años.
- Con la extensión, una ganancia de $350,000 de un soltero deja $250,000 excluidos y $100,000 gravables.
- Sin la extensión, ese mismo caso no tendría ni un día de uso en los últimos 5 años y no podría excluir nada.
¿Qué es la extensión militar de la exclusión al vender tu casa?
Es una opción del IRS que alarga el plazo de 5 años para vender tu vivienda principal sin pagar impuesto por la ganancia. Normalmente tienes que haber sido dueño y haber vivido en la casa al menos 2 años de los últimos 5. Si estuviste en servicio extendido calificado, puedes suspender ese plazo hasta 10 años más. Esta página es solo para Estados Unidos.
Quién puede usarla
La regla es para miembros de las fuerzas armadas, del cuerpo comisionado de la NOAA o del Servicio de Salud Pública, del Servicio Exterior, empleados de la comunidad de inteligencia y voluntarios del Cuerpo de Paz. También vale si es tu cónyuge quien presta el servicio. Además, el servicio debe ser extendido y calificado:
- Te llaman a servicio activo por tiempo indefinido o por más de 90 días.
- Tu destino está a 50 millas o más de tu casa, o vives en alojamiento oficial por orden del gobierno.
Cómo se calcula
La calculadora mide los meses completos de servicio hasta la venta, con un máximo de 120 (10 años). Esos meses se suman a los 60 del plazo normal. Después cuenta cuántos días fuiste dueño y cuántos viviste en la casa dentro de ese plazo ampliado.
meses suspendidos = el menor de (meses de servicio, 120) plazo de prueba = 60 meses + meses suspendidos cumples si días de propiedad ≥ 730 y días de uso ≥ 730
Si cumples, la ganancia excluida es la menor entre tu ganancia y el tope: $250,000 si declaras soltero y $500,000 si declaras casado junto con tu cónyuge. El resto es ganancia gravable. Los 730 días equivalen a 24 meses.
Cómo usar la calculadora
- Escribe la fecha de compra y la fecha en que empezaste a vivir en la casa.
- Escribe la fecha en que dejaste de vivir en ella y la fecha de venta.
- Marca si estuviste en servicio extendido calificado y pon cuándo empezó. Si ya terminó, desmarca «Sigo en servicio» y pon la fecha de fin.
- En opciones avanzadas, escribe tu ganancia y cómo declaras.
Ejemplo
Compraste y te mudaste a tu casa a mediados de enero. La habitaste 3 años y 6 meses. Luego te destinaron fuera durante 6 años y la vendiste con una ganancia de $350,000. Declaras soltero.
| Dato | Sin extensión | Con extensión |
|---|---|---|
| Plazo de prueba | 60 meses | 132 meses |
| Días de propiedad | 1,826 | 3,469 |
| Días de uso | 0 | 1,277 |
| ¿Cumple 730 días? | No | Sí |
Los 6 años de servicio son 72 meses suspendidos. Con la extensión, los $350,000 de ganancia se reparten así: $250,000 excluidos y $100,000 gravables. Esos $100,000 pasan al impuesto sobre ganancias de capital, que puedes estimar en la calculadora de ganancias de capital.
Errores comunes
- Creer que la extensión suma años de uso: solo mueve hacia atrás el inicio del plazo; el uso real debe ser de 730 días.
- Suspender el plazo para dos casas a la vez: solo se permite para una propiedad cada vez.
- Olvidar elegirla: se hace en la declaración del año de la venta.
- Contar más de 10 años de suspensión: el tope es de 10 años.
Es una estimación orientativa con las fechas que escribes. Para tu caso concreto, consulta la Publicación 523 del IRS.
Preguntas frecuentes
¿Puedo usar la extensión si estuve en servicio solo 60 días?
No. El servicio debe ser por tiempo indefinido o durar más de 90 días, y el destino debe estar a 50 millas o más de tu casa o en alojamiento oficial.
¿Cuál es el máximo que se puede suspender?
Hasta 10 años. Sumados a los 5 normales, el plazo de prueba llega como máximo a 15 años.
¿Tengo que pedirla antes de vender?
No. La eliges al presentar la declaración del año en que vendes y excluyes la ganancia. Puedes revocar esa elección en cualquier momento.
¿Sirve si mi cónyuge es quien está en servicio?
Sí. La regla vale si tú o tu cónyuge son miembros calificados del servicio. La calculadora supone que se cumplen las demás condiciones para declarar casados.
¿Y si mi ganancia supera el tope?
Lo que pasa de $250,000 (o de $500,000 si declaras casado junto con tu cónyuge) es ganancia gravable. Puede además sumar al impuesto sobre la renta neta de inversión; mira la calculadora del NIIT.
¿La extensión sirve para otra casa que no sea mi vivienda principal?
No. Solo se aplica a tu vivienda principal, la que usaste como residencia habitual.