En resumen
- En Ecuador los fondos de reserva son el 8,33 % del sueldo, un sueldo al año, y se cobran desde el mes 13 con el mismo empleador.
- Con un sueldo de $800 los fondos de reserva son $66,64 al mes; en 3 años con el mismo empleador se suman 24 meses y $1.599,36.
- Con el salario básico de $482, los fondos de reserva son $40,15 al mes y $481,80 al año.
- Los fondos de reserva no pagan aporte al IESS: se cobran cada mes en el rol o se acumulan en el IESS si el trabajador lo pide.
Qué son los fondos de reserva y cómo se calculan
Los fondos de reserva son un pago extra de un sueldo al año que recibe todo trabajador con relación de dependencia después de su primer año con el mismo empleador. Se calculan como el 8,33 % de tu sueldo cada mes (un sueldo entre 12 meses), a partir del mes 13.
Los regula el artículo 196 del Código del Trabajo. Desde 2009, la ley obliga al empleador a pagarlos cada mes en el rol de pagos, salvo que el trabajador pida que se depositen en el IESS para ahorrarlos.
Esta calculadora solo sirve para Ecuador. Es un beneficio propio de este país: los pagos extra que se parecen en otros países, como el décimo tercer mes de Panamá, funcionan distinto.
Cómo usar la calculadora
- Sueldo al mes. Tu sueldo con horas extra y comisiones: la misma base sobre la que pagas el aporte al IESS. No sumes los décimos ni las utilidades.
- Meses con el mismo empleador. Cuéntalos desde tu primer día. Los 12 primeros no generan fondos de reserva.
- Cómo los cobras. Cada mes en el rol (lo normal) o acumulados en el IESS, si lo pediste.
Si los acumulas, en Opciones avanzadas puedes escribir el rendimiento anual que paga el IESS a los fondos acumulados. Cambia cada año y no hay una cifra fija: viene en 0 % y es una estimación. El saldo real lo ves en tu cuenta del IESS.
Fórmula de los fondos de reserva
Fondos de reserva al mes = sueldo × 8,33 % Meses con derecho = meses con el empleador − 12 Total cobrado o depositado = fondos al mes × meses con derecho
- Sueldo: la remuneración sobre la que aportas al IESS, con horas extra y comisiones.
- 8,33 %: es 1 ÷ 12. Al año suma casi un sueldo completo (el 99,96 %).
- Meses con derecho: desde el mes 13. Con 36 meses en la empresa, tienes 24 meses de fondos de reserva.
Si los acumulas en el IESS con un rendimiento, cada mes el saldo crece con ese rendimiento y se suma la cuota nueva, como en el interés compuesto.
Ejemplo: sueldo de $800 durante 3 años
Con $800 al mes y 36 meses con el mismo empleador:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Fondos de reserva al mes ($800 × 8,33 %) | $66,64 |
| Fondos de reserva al año | $799,68 |
| Meses con derecho (36 − 12) | 24 meses |
| Total cobrado o acumulado | $1.599,36 |
Si los acumulara en el IESS con un rendimiento del 6 % al año (solo como ejemplo), tendría $1.694,79: $95,43 más.
Con el salario básico de $482, los fondos de reserva son de $40,15 al mes y $481,80 al año. Con $1.500 durante 10 años (108 meses con derecho), suman $13.494,60.
Mensualizados o acumulados en el IESS
Las dos formas te dan el mismo dinero; cambia cuándo y dónde lo tienes:
- Cada mes en el rol. Es la opción por defecto. Tu sueldo sube un 8,33 % desde el mes 13. Lo puedes usar para tus gastos o ahorrarlo tú.
- Acumulados en el IESS. Tienes que pedirlo al IESS, solo en línea, en su portal (iess.gob.ec > Afiliados > Fondos de Reserva > Solicitudes Fondo Reserva > Solicitud de Acumulación), con tu cédula y tu clave de afiliado; no tiene costo. Desde entonces tu empleador los deposita cada mes en el IESS junto con tus aportes, y se van sumando como un ahorro que genera un rendimiento. Puedes retirarlos, en línea, cuando tengas 36 o más aportaciones mensuales acumuladas, lleves dos meses o más cesante, hayas llegado a la edad mínima de jubilación o tengas derecho a pensión de invalidez o vejez.
Si te cuesta ahorrar, acumularlos es una forma de ahorro automático. Si prefieres decidir tú, cóbralos cada mes y llévalos a tu fondo de emergencia o a un depósito a plazo fijo. Para ponerte una meta concreta, usa la calculadora de meta de ahorro.
Qué no son los fondos de reserva
- No son un descuento. No salen de tu sueldo: los paga el empleador además del sueldo.
- No pagan aporte al IESS. Te llegan completos para ese aporte. Cómo tributan en tu impuesto a la renta depende de cómo los cobres (cada mes en el rol o devueltos por el IESS): pregunta a tu empleador o al SRI.
- No son los décimos. El décimo tercero y el décimo cuarto se cobran desde el primer mes; los fondos de reserva, desde el mes 13. Calcula los décimos con la calculadora de décimos de Ecuador.
Si cambias de empleador, el conteo empieza de nuevo: los 12 primeros meses en la empresa nueva no generan fondos de reserva. Hay dos excepciones: si el negocio cambia de dueño, eso no interrumpe el tiempo; y si te separas antes del primer año y vuelves al mismo empleador, se suman los dos periodos.
Si tu sueldo cambia durante el año
Los fondos de reserva siguen a tu sueldo de cada mes. Si un mes cobras horas extra o comisiones, ese mes los fondos de reserva son más altos, porque se calculan sobre todo lo que aportas al IESS. Si te suben el sueldo, suben desde ese mes.
Para un cálculo rápido con un sueldo que cambia, usa la calculadora con tu sueldo medio de los meses que te interesan. Por ejemplo, si ganaste $700 durante 12 meses y $900 otros 12, el sueldo medio es de $800 y el total da lo mismo que en el ejemplo: 12 × $58,31 + 12 × $74,97 = $1.599,36.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calculan los fondos de reserva?
Multiplica tu sueldo por 8,33 %. Con $800, son $66,64 al mes. Se cobran desde el mes 13 con el mismo empleador.
¿Desde cuándo se pagan los fondos de reserva?
Desde el mes 13, es decir, después de cumplir un año completo con el mismo empleador. Los 12 primeros meses no generan fondos de reserva.
¿Cuánto son los fondos de reserva con el sueldo básico?
Con el salario básico de $482 en 2026, son $40,15 al mes, $481,80 al año.
¿Es mejor cobrar los fondos de reserva cada mes o acumularlos?
Al año suman lo mismo. Cobrarlos cada mes te da más dinero disponible; acumularlos en el IESS es un ahorro automático con rendimiento. Depende de si te cuesta ahorrar o necesitas el dinero ya.
¿Los fondos de reserva pagan impuesto a la renta?
No pagan aporte al IESS. Cómo tributan en tu impuesto a la renta depende de cómo los cobres (cada mes en el rol o devueltos por el IESS): pregunta a tu empleador o al SRI.
¿Cómo consulto mis fondos de reserva acumulados?
En iess.gob.ec, en Afiliados > Fondos de Reserva (sección Otros Trámites), con tu cédula, tu clave y el código OTP que llega a tu correo; en el menú de la izquierda, Consultar Fondos Reserva > Consulta Cuenta Individual Fondos Reserva. Ahí ves lo que tu empleador depositó y el rendimiento.