En resumen
- En Ganancias, si tu hijo nace en octubre se computan 3 meses completos: octubre, noviembre y diciembre, aunque naciera el día 30.
- Con un hijo a cargo desde octubre deduces $ 774.328,83 ese año, frente a $ 3.097.315,34 del año entero.
- Cada mes de una carga de familia vale la doceava parte del importe anual: $ 258.109,61 por un hijo, con la doceava parte incluida.
- Si la carga termina, cuenta también el mes entero: un hijo que cumple 18 en marzo da 3 meses.
¿Cuántos meses de cargas de familia cuentan en Ganancias?
Cuenta el mes completo en que ocurre el hecho, sea cual sea el día. Si tu hijo nació en octubre, deduces octubre, noviembre y diciembre: 3 meses. Si te casaste en agosto, son 5 meses para el cónyuge.
Esta calculadora es solo para Argentina. La regla está en el artículo 31 de la Ley de Impuesto a las Ganancias: las cargas de familia se computan por meses, «todo el mes en que ocurran o cesen las causas» (nacimiento, casamiento, defunción). No se prorratea por días.
Alta y baja de una carga
- Alta (nacimiento, casamiento, convivencia): cuentan desde el mes del hecho hasta diciembre. Meses = 13 menos el número del mes.
- Baja (fallecimiento, hijo que cumple 18, separación): cuentan desde enero hasta el mes del hecho. Meses = número del mes.
En ambos casos el mes del hecho cuenta entero. Un hijo nacido en enero da 12 meses; uno nacido en diciembre, 1 mes.
Cómo se calcula la deducción
Cada importe anual se divide entre 12 y se multiplica por los meses que cuentan:
deducción = (importe anual / 12) × meses con doceava parte (empleados): × 13/12
Los importes de 2026 de la tabla de ARCA son $ 5.669.323,06 por cónyuge, $ 2.859.060,31 por hijo y $ 5.718.120,60 por hijo incapacitado para el trabajo. Puedes cambiarlos en las opciones avanzadas, porque se actualizan con la inflación en enero y julio. Si compartes la deducción de los hijos con el otro progenitor, cada uno toma el 50 %.
Son estimaciones. Tu empleador es quien aplica la deducción en tu recibo, a partir de lo que declares en el formulario de cargas de familia.
Ejemplo: un hijo nacido en octubre
Un empleado tiene un hijo en octubre y suma la doceava parte:
- Meses que cuentan: octubre, noviembre y diciembre = 3 meses.
- Valor de cada mes: $ 2.859.060,31 / 12 × 13/12 = $ 258.109,61.
- Deducción del año: 3 meses × $ 258.109,61 = $ 774.328,83.
- Año entero: $ 3.097.315,34. Los meses sin carga no se deducen: $ 2.322.986,51.
De cada 100 pesos de la deducción anual, ese año se deducen 25.
Qué conviene revisar
- El mes del hecho: usa el mes que figura en la partida de nacimiento, el acta de matrimonio o el certificado de defunción, no la fecha en que lo avisaste.
- Los importes: se actualizan dos veces al año; si tu empleador usa otros, cámbialos en las opciones avanzadas.
- La doceava parte: solo suma si cobras en relación de dependencia.
- El resultado: es la deducción, no el impuesto que te ahorras; eso depende de tu escala de Ganancias.
Quién cuenta como carga de familia
- Cónyuge o conviviente, residente en el país y a cargo.
- Hijos menores de 18 años, o de cualquier edad si están incapacitados para el trabajo.
- Que sus ingresos netos del año no superen la ganancia no imponible.
Para ver cuánto impuesto te ahorra esa deducción, usa la calculadora de deducción por hijos o las deducciones de Ganancias.
Preguntas frecuentes
¿Si mi hijo nació el día 31, cuenta ese mes?
Sí. El mes cuenta entero aunque el hecho ocurra el último día.
¿Se deduce algo del año anterior?
No. La deducción corresponde solo a los meses del año en que existe la carga.
¿Qué pasa cuando mi hijo cumple 18 años?
La carga termina, pero el mes del cumpleaños cuenta entero. Si los cumple en marzo, deduces 3 meses.
¿Cómo funciona si lo comparto con el otro progenitor?
Cada uno toma el 50 % de la deducción por hijos, con los mismos meses. Elígelo en las opciones avanzadas.
¿Cambia algo si me caso y tengo un hijo en el mismo año?
Cada carga tiene su propio mes. Esta calculadora usa un solo mes para todas; calcula cada hecho por separado y suma los resultados.
¿Dónde veo el efecto en el impuesto?
En la calculadora de Ganancias o en la retención de cuarta categoría.