En resumen
- En Argentina, un empleado soltero tiene deducciones personales por $ 37.823.601,75 al año, contando la ganancia no imponible, la deducción especial y la doceava parte.
- Con un sueldo bruto de $ 6.000.000 al mes, un cónyuge y 2 hijos a cargo suman $ 12.336.397,32 más de deducciones al año.
- En ese ejemplo, la familia a cargo baja Ganancias de $ 5.063.400,74 a $ 2.383.505,63 al año: un ahorro de $ 2.679.895,11.
- Un soltero sin hijos empieza a pagar Ganancias con un sueldo bruto de unos $ 3.505.431,11 al mes.
¿Qué deducciones de Ganancias te corresponden?
Si eres empleado en Argentina, las deducciones personales de Ganancias son la parte de tu sueldo anual que no paga impuesto: la ganancia no imponible, la deducción especial de los empleados y las cargas de familia. Esta calculadora las suma y te dice cuánto Ganancias te ahorran.
Solo sirve para Argentina y para la cuarta categoría, es decir, el sueldo en relación de dependencia. Las deducciones se restan de lo que cobras en el año, después de los aportes. A lo que queda se le aplica la escala del 5 % al 35 %. Para ver el impuesto completo, con alquiler y prepaga, usa la calculadora de Ganancias de cuarta categoría.
Las deducciones personales son cuatro:
- Ganancia no imponible: la tienen todos los empleados.
- Deducción especial: se suma para quien trabaja en relación de dependencia.
- Cónyuge o conviviente: si está a tu cargo.
- Hijos: por cada hijo a cargo, y el doble si está incapacitado para trabajar.
Los empleados suman además la doceava parte de esas deducciones, que corresponde al aguinaldo. Por eso el total es 13/12 de la suma.
Cómo usar la calculadora
- Sueldo bruto mensual: el de tu recibo antes de descuentos. El aguinaldo se suma solo: el año cuenta como 13 sueldos.
- Cónyuge o conviviente: márcalo si no tiene ingresos propios por encima de la ganancia no imponible.
- Hijos a cargo: escribe cuántos tienes menores de 18 años.
En Opciones avanzadas puedes añadir hijos incapacitados para trabajar, compartir la deducción con el otro progenitor, cambiar el tope de aportes de ANSES y subir los importes de ARCA si ya se actualizaron.
Cómo se calcula el ahorro
La calculadora hace el cálculo dos veces y resta: una con tus cargas de familia y otra sin ellas.
Deducciones personales = (ganancia no imponible + deducción especial + cónyuge + hijos) × 13 / 12 Ganancia sujeta a impuesto = ganancia neta − deducciones personales Ahorro por cargas = impuesto sin cónyuge ni hijos − impuesto con ellos
La ganancia neta es tu sueldo del año menos los aportes: 11 % de jubilación, 3 % de PAMI y 3 % de obra social, con el tope de la base imponible máxima de ANSES ($ 4.861.685,38 en noviembre de 2026; ANSES lo cambia cada mes y puedes ajustarlo en las opciones avanzadas). El ahorro es mayor cuanto más alto es tu tramo de la escala: la misma deducción vale más para quien paga el 27 % que para quien paga el 9 %.
Importes de ARCA para 2026
| Deducción del año | Importe |
|---|---|
| Ganancia no imponible | $ 6.019.671,36 |
| Deducción especial (empleados) | $ 28.894.422,56 |
| Cónyuge | $ 5.669.323,06 |
| Hijo | $ 2.859.060,31 |
| Hijo incapacitado para el trabajo | $ 5.718.120,60 |
Son los importes de la declaración anual de 2026. Cambian con la inflación, cada enero y cada julio. Mira las deducciones personales del artículo 30 y la escala del artículo 94 en el sitio de ARCA. Las reglas de cada deducción están en el artículo 30 de la Ley de Impuesto a las Ganancias (texto vigente, con la Ley 27.743).
Ejemplo: sueldo de $ 6.000.000 con cónyuge y 2 hijos
Un empleado con un sueldo bruto de $ 6.000.000 al mes, un cónyuge y 2 hijos a cargo:
| Concepto | Importe del año |
|---|---|
| Deducciones personales sin cargas | $ 37.823.601,75 |
| Cónyuge y 2 hijos (con la doceava parte) | $ 12.336.397,32 |
| Deducciones personales totales | $ 50.159.999,07 |
| Ganancia sujeta a impuesto | $ 17.095.676,29 |
| Ganancias con tu familia a cargo | $ 2.383.505,63 |
| Ganancias sin cónyuge ni hijos | $ 5.063.400,74 |
| Ahorro por cargas de familia | $ 2.679.895,11 |
El ahorro equivale a unos $ 206.145,78 por cada uno de los 13 sueldos. De cada 100 pesos que pagarías sin cargas, te ahorras unos 53.
Desde qué sueldo empiezas a pagar
Un empleado soltero y sin hijos empieza a pagar Ganancias con un sueldo bruto de unos $ 3.505.431,11 al mes. Por debajo de ese sueldo, la ganancia neta no supera las deducciones y el impuesto es cero. Con cónyuge e hijos ese umbral sube. La calculadora te lo muestra con tus datos.
Quién puede deducir a un cónyuge o a un hijo
- Cónyuge o conviviente: se deduce si no tiene ingresos propios por encima de la ganancia no imponible.
- Hijos: se deducen los menores de 18 años a tu cargo, y los incapacitados para trabajar de cualquier edad, que cuentan el doble.
- Hijo compartido: si los dos progenitores tienen ganancias imponibles, cada uno deduce el 50 % o uno solo toma el 100 %. Lo dice el artículo 47 del reglamento de la ley.
- Cómo se informa: las cargas se cargan en el formulario F.572 web (SiRADIG) para que tu empleador las tenga en cuenta.
Es una estimación: tu empleador retiene mes a mes con importes acumulados y la declaración anual ajusta la diferencia. Si cobras asignaciones, mira las asignaciones familiares, que son otra cosa y no cambian estas deducciones.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el mínimo no imponible de Ganancias para empleados?
Es la ganancia no imponible más la deducción especial, con la doceava parte: $ 37.823.601,75 al año para un soltero en 2026. Es el total que se resta de tu ganancia neta antes de aplicar la escala.
¿Se puede deducir al cónyuge en Ganancias?
Sí, si está a tu cargo y no tiene ingresos propios por encima de la ganancia no imponible. En 2026 son $ 5.669.323,06 al año, y con la doceava parte, $ 6.141.766,65.
¿Cuánto baja la deducción de Ganancias por cada hijo a cargo?
Por cada hijo a cargo se deducen $ 2.859.060,31 al año en 2026, y el doble si está incapacitado para trabajar. Si lo compartes con el otro progenitor, cada uno toma el 50 %, o uno solo el 100 %.
¿Por qué mis deducciones no me ahorran lo mismo que a otra persona?
Porque el ahorro depende de tu tramo de la escala. La misma deducción reduce la base sobre la que pagas el porcentaje más alto, así que vale más con un sueldo alto.
¿Las deducciones del aguinaldo cuentan aparte?
No. El aguinaldo ya está incluido: el año suma 13 sueldos y las deducciones llevan la doceava parte. Para ver el aguinaldo por separado, mira Ganancias sobre el aguinaldo.
¿Qué pasa si los importes de ARCA cambian?
ARCA los actualiza con la inflación cada enero y cada julio. En las opciones avanzadas, el campo para actualizar los importes los sube a todos a la vez.