En resumen
- En El Salvador, el alquiler por noches es renta y se calcula sobre lo que cobras menos tus gastos necesarios (Ley del Impuesto sobre la Renta, arts. 2 y 28).
- Si cobras $60.00 por noche durante 160 noches, ingresas $9,600.00; con $1,608.00 de gastos, la renta neta es de $7,992.00 y el impuesto de $604.92.
- Una persona domiciliada usa la tabla del artículo 37: exento hasta $4,064.00 y luego 10 %, 20 % y 30 % por tramos.
- Una persona no domiciliada paga el 30 % de la renta neta: con $7,992.00, serían $2,397.60.
¿Cuánto impuesto pagas por alquilar por noches?
Pagas impuesto de renta sobre la ganancia del alquiler, no sobre todo lo que cobras. En El Salvador, el alquiler es renta (artículo 2 de la Ley del Impuesto sobre la Renta) y se calcula así:
renta neta = ingresos − gastos necesarios impuesto = tabla del artículo 37 sobre la renta neta
En palabras simples: del dinero que te entra por las noches alquiladas, primero quitas lo que gastaste para poder alquilar; sobre lo que queda se aplica la tabla. Si todo lo que ganas en el año queda por debajo de $4,064.00, no pagas renta.
Esta página es solo para El Salvador y para personas naturales. Es una estimación: la declaración la presentas tú ante el Ministerio de Hacienda.
Qué cuenta como ingreso y qué puedes restar
Ingreso es todo lo que cobras de los huéspedes en el año: precio por noche por noches ocupadas. Del ingreso restas los costos y gastos necesarios para producir la renta (artículo 28), siempre que los puedas comprobar:
- La comisión que te cobra la plataforma.
- Limpieza y mantenimiento.
- Luz, agua, internet y gastos parecidos del artículo 29.
- La depreciación de la edificación, con un máximo del 5 % anual de su valor, sin contar el terreno (artículo 30).
Cuántas noches, cuánto cobras y cuánto gastas son datos tuyos: cámbialos y el resultado se actualiza al momento. Lo avanzado está en «Opciones avanzadas».
Qué datos necesitas
Reúne tres cosas: el precio medio por noche, las noches que tuviste huéspedes en el año y tus gastos anuales con su comprobante. Si ya tienes un sueldo u otro ingreso, apunta también tu renta neta de ese trabajo. Con eso basta para ver el impuesto, y todo cambia al momento si ajustas un número.
La tabla de renta
Una persona natural domiciliada aplica la tabla del artículo 37 a su renta neta del año:
| Renta neta anual | Impuesto |
|---|---|
| Hasta $4,064.00 | Exento |
| $4,064.01 a $9,142.86 | 10 % del exceso de $4,064.00, más $212.12 |
| $9,142.87 a $22,857.14 | 20 % del exceso de $9,142.86, más $720.00 |
| Más de $22,857.14 | 30 % del exceso de $22,857.14, más $3,462.86 |
Si tienes otro sueldo o ingreso gravado, el alquiler se suma a él y puede subirte de tramo. Escribe esa renta en «Renta neta de tus otras fuentes» y la calculadora te dice cuánto impuesto añade solo el alquiler. Una persona no domiciliada paga el 30 % de la renta neta.
Ejemplo
Cobras $60.00 por noche durante 160 noches: ingresas $9,600.00. La plataforma se queda el 3 % ($288.00), gastas $600.00 en limpieza y $720.00 en luz, agua e internet. Los gastos suman $1,608.00 y la renta neta es de $7,992.00.
Impuesto: ($7,992.00 − $4,064.00) × 10 % + $212.12 = $604.92. Después de gastos e impuesto te quedan $7,387.08 en efectivo. Si no vivieras en el país, el impuesto sería el 30 %: $2,397.60.
Lo que esta calculadora no incluye
Calcula solo la renta. No incluye el IVA, otras contribuciones del turismo ni pagos a cuenta, porque aquí no se confirmaron en el texto de la ley. Pregunta en el Ministerio de Hacienda cómo te afectan. Si te retienen renta por servicios, mira la retención de renta por servicios; si te pasaste, la devolución de renta te lo explica.
Preguntas frecuentes
¿La plataforma me retiene la renta?
Esta calculadora no lo da por hecho. Lo que cobras es renta aunque llegue por una plataforma, y la declaras tú. Compruébalo con Hacienda.
¿La comisión de la plataforma baja mi renta en El Salvador?
Sí, es un gasto necesario para producir el ingreso, si puedes comprobarlo con tu estado de cuenta o facturas.
¿Qué pasa si alquilo pocas noches al año?
Si tu renta neta anual no pasa de $4,064.00 y no tienes otras rentas, queda en el tramo exento. Con otras rentas, el alquiler se suma a ellas.
¿Cuánto puedo depreciar la casa?
Hasta el 5 % anual del valor de la edificación. El terreno no se deprecia. Es un máximo: puedes usar menos.
¿Y si vivo fuera de El Salvador?
Las personas naturales no domiciliadas calculan el 30 % sobre la renta neta, sin usar la tabla (artículo 37).