En resumen
- En El Salvador, la ganancia al vender criptomonedas paga el 10 % de renta si no te dedicas habitualmente a comprar y vender (Ley del Impuesto sobre la Renta, arts. 14 y 42).
- Si recibes $15,000.00 por criptomonedas que costaron $10,000.00 y pagas $150.00 de comisiones, la ganancia es de $4,850.00 y el impuesto de $485.00.
- Con una pérdida anterior de $1,000.00, la ganancia neta baja a $3,850.00 y el impuesto a $385.00.
- Si vendes antes de 12 meses desde la compra, la ganancia se suma a tu renta ordinaria y no tributa al 10 %.
¿Pagas impuesto por vender criptomonedas?
Sí: pagas el 10 % de la ganancia neta. La Ley del Impuesto sobre la Renta no trata las criptomonedas aparte. Se les aplica la regla de ganancia de capital de los artículos 14 y 42 de la Ley del Impuesto sobre la Renta del Ministerio de Hacienda.
Esta página es solo para El Salvador. Es una estimación: puede haber normas propias para bitcoin que no están en esa ley y que no pude comprobar. Si te aplican, cambia la tasa en opciones avanzadas. Para ganancias de acciones mira la venta de acciones.
Cómo usar la calculadora
- Total recibido: lo que obtuviste al vender o cambiar, en dólares.
- Costo de compra: lo que pagaste por esas criptomonedas.
- Comisiones: gastos de la operación que puedas comprobar.
- Marca la casilla si vendes antes de 12 meses desde la compra.
En Opciones avanzadas puedes poner pérdidas de años anteriores y la tasa.
Cómo se calcula
ganancia = total recibido - costo de compra - comisiones impuesto = (ganancia - pérdidas anteriores) × 10 %
Si la ganancia sale negativa, es una pérdida de capital y no pagas impuesto.
Ejemplo
Vendes criptomonedas por $15,000.00. Las compraste por $10,000.00 y pagaste $150.00 de comisiones.
| Paso | Monto |
|---|---|
| Total recibido | $15,000.00 |
| Costo y comisiones | $10,150.00 |
| Ganancia de capital | $4,850.00 |
| Impuesto del 10 % | $485.00 |
| Te queda | $4,365.00 |
De cada $100 de ganancia, $10 son impuesto y $90 te quedan.
Menos de 12 meses
Si vendes dentro de los 12 meses siguientes a la compra, el artículo 42 manda sumar la ganancia a tu renta ordinaria. Ahí ya no sirve el 10 %. La calculadora te avisa, pero no calcula esa renta. Si hay más rentas en el año, mira la devolución de renta.
Pérdidas y costo
Si vendes por menos de lo que costó, hay una pérdida de capital: con $8,000.00 recibidos, serían $2,150.00 de pérdida. Se resta de las ganancias de capital y el saldo se puede usar en los 5 años siguientes, si lo declaras. Con una pérdida anterior de $1,000.00, tu ganancia neta del ejemplo baja a $3,850.00 y el impuesto a $385.00.
Cada venta, o cambio de una criptomoneda por otra, se calcula como una operación. Si compraste en varias fechas, calcula el costo de lo que vendes y escríbelo en el costo de compra. Si compras y vendes de forma habitual como negocio, el régimen puede ser otro.
Qué entra en el costo y quién queda fuera
El costo básico es lo que pagaste por las criptomonedas, más las comisiones y gastos necesarios para comprarlas y venderlas (artículo 14). Guarda los comprobantes de cada compra y de cada venta: sin ellos es difícil demostrar la ganancia o la pérdida.
Esta calculadora sirve para quien vende de vez en cuando. Si te dedicas habitualmente a comprar y vender, la ley no lo trata como ganancia de capital y el resultado puede sumarse a tu renta ordinaria. También queda fuera el trabajo cobrado en criptomonedas: eso es un sueldo o un ingreso por servicios, no una venta de criptomonedas. Para ver cuánto se queda de un sueldo, mira el sueldo neto en El Salvador.
El impuesto se declara con el formulario de cálculo de ganancia de capital que se adjunta a la declaración de renta del año, según el artículo 42.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto se paga por vender bitcoin en El Salvador?
Con la regla general, el 10 % de la ganancia neta. Puede haber normas propias para bitcoin: revisa tu caso con la fuente oficial.
¿Pago impuesto si compro y no vendo?
No. Comprar o guardar no da ganancia. El impuesto nace al vender o cambiar.
¿Qué pasa con mis criptomonedas si el precio cae y vendo en pérdida?
No pagas impuesto. La pérdida se puede usar contra ganancias de capital de los 5 años siguientes, si la declaras.
¿Cambiar una criptomoneda por otra cuenta?
Sí, se trata como una venta: la ganancia es lo recibido menos el costo y los gastos.
¿Qué cambia si vendo antes de 12 meses?
La ganancia se suma a tu renta ordinaria del año en vez de pagar el 10 %.