En resumen
- Un soltero con $70,000 de otros ingresos que gana $5,000 a corto plazo y $20,000 a largo plazo paga $4,100 de impuesto federal.
- La parte a corto plazo paga como sueldo ($1,100) y la de largo plazo paga el 15 % ($3,000).
- Si los $25,000 pagaran como sueldo, serían $5,500: el largo plazo ahorra $1,400.
- Con $20,000 de ingresos, $20,000 de ganancia a largo plazo pagan 0 %.
Cómo se calcula el impuesto de las ganancias a corto y largo plazo
En Estados Unidos, una ganancia a corto plazo (un año o menos) paga como tu sueldo, del 10 % al 37 %. Una ganancia a largo plazo (más de un año) paga un 0 %, un 15 % o un 20 %. Si en el año tienes de las dos, esta calculadora las suma bien. Solo para Estados Unidos.
El plazo se cuenta desde el día siguiente a la compra hasta el día de la venta. Antes de pagar nada, el IRS compensa: pérdidas cortas con ganancias cortas y pérdidas largas con ganancias largas. Después compensa un resultado con el otro.
Cómo usar la calculadora
- Ganancias a corto plazo y a largo plazo: la suma de lo que ganaste en cada grupo.
- Tus otros ingresos del año: sueldo y demás, sin estas ventas.
- Estatus para declarar: soltero, casados juntos, cabeza de familia o casados por separado.
En Opciones avanzadas puedes poner pérdidas de cada plazo y cambiar la deducción estándar.
Los tramos del 0, 15 y 20 % en 2026
La ganancia a largo plazo se apila encima de tu ingreso gravable. Los límites de 2026 los publica el IRS en el Rev. Proc. 2025-32:
| Estatus | 0 % hasta | 15 % hasta |
|---|---|---|
| Soltero | $49,450 | $545,500 |
| Casados juntos | $98,900 | $613,700 |
| Cabeza de familia | $66,200 | $579,600 |
| Casados por separado | $49,450 | $306,850 |
Por encima del segundo límite, el tipo es el 20 %. Más detalle en el tema del IRS sobre ganancias y pérdidas de capital.
Ejemplo: $5,000 a corto plazo y $20,000 a largo plazo
Una persona soltera tiene $70,000 de otros ingresos. Su ingreso gravable sin ventas es $53,900 ($70,000 menos la deducción de $16,100).
| Parte | Impuesto |
|---|---|
| $5,000 a corto plazo, como sueldo (22 %) | $1,100.00 |
| $20,000 a largo plazo, al 15 % | $3,000.00 |
| Impuesto federal | $4,100.00 |
Le quedan $20,900 de los $25,000. Si todo pagara como sueldo, el impuesto sería $5,500, así que el largo plazo le ahorra $1,400.
Con $20,000 de otros ingresos, en cambio, los $20,000 de ganancia a largo plazo caben en el tramo del 0 % y el impuesto es $0.
Qué pasa cuando hay pérdidas
Si tus pérdidas superan tus ganancias, puedes restar hasta $3,000 al año de tus otros ingresos ($1,500 si declaras casado por separado). El resto pasa a los años siguientes. Por ejemplo, con $7,000 de pérdidas y $70,000 de ingresos, restas $3,000 este año (ahorras $660) y guardas $4,000.
Si pierdes a largo plazo y ganas a corto, la pérdida baja la parte que paga como sueldo. Con $10,000 de ganancia corta y $4,000 de pérdida larga, tributas por $6,000 y pagas $1,320.
Qué no incluye este cálculo
Es una estimación del impuesto federal sobre las ventas que escribes. No incluye el impuesto de tu estado, ni el recargo del 3.8 % para ingresos altos, ni créditos o deducciones especiales. Si tu declaración tiene más piezas, el resultado final puede variar.
Preguntas frecuentes
¿Desde cuándo una ganancia es de largo plazo?
Cuando tuviste el activo más de un año. Se cuenta desde el día siguiente a la compra hasta el día de la venta incluido. Un año exacto sigue siendo corto plazo.
¿Por qué el 0 % se me acaba con una ganancia pequeña?
Porque la ganancia se pone encima de tus otros ingresos gravables. Si ya estás cerca de $49,450 como soltero, casi toda la ganancia pasa al 15 %.
¿Puedo compensar una pérdida a largo plazo con una ganancia a corto plazo?
Sí. Primero se compensan los dos grupos por separado y, si sobra, un grupo cubre al otro. El resultado paga según el grupo que quede con ganancia.
¿Qué pasa si declaro casado por separado?
Tu límite del 0 % es el de un soltero ($49,450), el del 15 % baja a $306,850 y el tope de pérdidas es de $1,500.
¿Este cálculo de corto y largo plazo incluye el impuesto de mi estado?
No. Solo el impuesto federal. Si tus ingresos son altos, mira también el net investment income tax del 3.8 %.