En resumen
- Un dropshipper soltero con $120,000 de ventas, $54,000 de producto, $24,000 de publicidad y $9,000 de gastos gana $33,000 y paga unos $5,828.24 de impuestos federales al año.
- De esos impuestos, $4,662.75 son self-employment tax (15.3 % del 92.35 % del beneficio) y $1,165.49 son impuesto sobre la renta, tras la deducción QBI.
- Al mes, ese negocio deja unos $2,264.31 después de impuestos federales, sin contar el impuesto de tu estado.
- Pagas impuestos sobre el beneficio, no sobre las ventas: cada dólar de producto, publicidad y comisiones que gastas baja la cifra.
Cómo se calculan los impuestos del dropshipping
En Estados Unidos, el dropshipping paga impuestos sobre el beneficio, no sobre las ventas. Si trabajas solo (sole proprietor), lo declaras en el Schedule C del Form 1040: ventas menos devoluciones, menos el coste del producto, la publicidad y los demás gastos del negocio. Lo que queda paga dos impuestos federales:
- Self-employment tax: cubre el Seguro Social y Medicare que en un empleo paga la empresa. Es el 15.3 % sobre el 92.35 % de tu beneficio.
- Impuesto sobre la renta (income tax): con los tramos del 10 % al 37 %, después de la deducción estándar y, si te toca, la deducción QBI del 20 %.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Si tu estado cobra impuesto sobre la renta, escribe un porcentaje aproximado en las opciones avanzadas.
Cómo usar la calculadora
- Ventas del año: lo que pagan tus clientes, sin el sales tax.
- Coste de los productos: lo que pagas a tu proveedor por lo que vendes.
- Publicidad: anuncios en redes y buscadores.
- Comisiones y otros gastos: plataforma de la tienda, cobros con tarjeta, aplicaciones y envíos que pagas tú.
- Estado civil: soltero, casados juntos o cabeza de familia.
En avanzado puedes añadir devoluciones, el sueldo de otro trabajo, el impuesto de tu estado y cambiar los datos de 2026 si cambian.
Fórmula
Beneficio = ventas − devoluciones − producto − publicidad − otros gastos Base SE = beneficio × 92.35 % SE tax = base SE × 15.3 % (12.4 % hasta el tope del Seguro Social + 2.9 % Medicare) Ingreso gravable = beneficio − ½ SE tax − deducción estándar − QBI Total = SE tax + impuesto sobre la renta (+ 0.9 % de Medicare adicional si pasas de $200,000)
El 92.35 % es la parte del beneficio sobre la que se calcula el self-employment tax, porque se descuenta la mitad que pagaría un empleador. El tope del Seguro Social en 2026 es de $184,500; por encima solo se paga el 2.9 % de Medicare. Fuentes: IRS, Topic 554 y Rev. Proc. 2025-32.
Ejemplo: $120,000 de ventas
Un soltero vende $120,000 al año, paga $54,000 al proveedor, $24,000 de publicidad y $9,000 de comisiones y otros gastos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Beneficio del negocio | $33,000.00 |
| Self-employment tax | $4,662.75 |
| Mitad del SE tax (deducible) | $2,331.38 |
| Deducción QBI | $2,913.72 |
| Ingreso gravable | $11,654.90 |
| Impuesto sobre la renta | $1,165.49 |
| Impuestos federales totales | $5,828.24 |
| Te queda al año | $27,171.76 |
| Te queda al mes | $2,264.31 |
De cada 100 dólares de beneficio, unos 18 van a impuestos federales. El 27.5 % de las ventas es beneficio.
Qué gastos restan en dropshipping
Restan los gastos ordinarios y necesarios del negocio:
- El coste de los productos que vendes.
- La publicidad.
- Las comisiones de la plataforma y de los cobros con tarjeta.
- Aplicaciones, dominio y herramientas de la tienda.
- Los envíos que pagas tú.
Guarda las facturas y el extracto de cada gasto. Los gastos personales no restan.
El sales tax no es tu ingreso
Si cobras sales tax a tus clientes, ese dinero es del estado. No lo sumes a tus ventas ni lo restes como gasto. Cada estado tiene sus propias reglas de cuándo debes cobrarlo; consulta el departamento de impuestos de tu estado.
Errores comunes
- Calcular el impuesto sobre las ventas. El impuesto se paga sobre el beneficio, después de gastos.
- Olvidar el self-employment tax. Es independiente del impuesto sobre la renta y se paga aunque tu beneficio sea bajo, desde $400 de base.
- Mezclar dinero personal y del negocio. Una cuenta aparte facilita el Schedule C.
Para pagos trimestrales y millas, usa la calculadora de impuesto de autónomo en EE. UU..
Preguntas frecuentes
¿Cuántos impuestos pago con un negocio de dropshipping en EE. UU.?
Depende del beneficio. Con $33,000 de beneficio y siendo soltero, unos $5,828.24 al año: $4,662.75 de self-employment tax y $1,165.49 de impuesto sobre la renta. Es una estimación federal.
¿Pago impuestos si no tengo beneficio?
No. Si tus gastos son mayores que tus ventas, el Schedule C da pérdida y no pagas self-employment tax ni impuesto sobre la renta por el negocio.
¿Los anuncios y el producto son deducibles?
Sí, son gastos del negocio y bajan el beneficio. La calculadora los resta antes de calcular el impuesto.
¿Qué es la deducción QBI?
Es una deducción de hasta el 20 % de tu beneficio, tras restar la mitad del self-employment tax. En el ejemplo son $2,913.72. Tiene límites de ingresos altos que la calculadora aplica.
¿Cuenta el impuesto del estado donde vendo mi dropshipping?
No por defecto. Puedes escribir un porcentaje aproximado en avanzado. Para el dato exacto, consulta el departamento de impuestos de tu estado.
¿Sirve para una LLC?
Sí, si es una LLC de un solo miembro que tributa como persona física. Si eliges otro tipo de tributación, el cálculo cambia.