En resumen
- Con $1,200 de intereses, $300 de bonos, $2,500 de dividendos y $700 de ganancias distribuidas, tus ingresos de inversión sujetos a impuesto suman $4,700.00.
- Si te retuvieron $100.00 de esos $4,700.00, la retención es del 2.1 %; la retención de respaldo del IRS es del 24 %.
- De cada 100 dólares sujetos a impuesto, unos 32 son intereses, 53 dividendos y 15 ganancias distribuidas por fondos.
- Los dividendos cualificados (casilla 1b) ya están dentro de los ordinarios (1a): no se suman dos veces.
¿Cómo sumo los ingresos de mis formularios 1099?
Suma intereses (1099-INT, casillas 1 y 3), dividendos ordinarios (1099-DIV, casilla 1a) y ganancias de capital distribuidas (casilla 2a). Eso es tu ingreso de inversión sujeto a impuesto. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
Según Investor.gov, las leyes fiscales federales obligan a corredurías, fondos y otras entidades a informar en el Form 1099 los ingresos de inversión que pagaron durante el año anterior, normalmente intereses o dividendos. La SEC no da asesoría fiscal.
Qué casilla va en cada campo
| Campo | Formulario y casilla |
|---|---|
| Intereses | 1099-INT, casilla 1 |
| Bonos del Tesoro | 1099-INT, casilla 3 |
| Interés exento | 1099-INT, casilla 8 |
| Dividendos ordinarios | 1099-DIV, casilla 1a |
| Cualificados | 1099-DIV, casilla 1b (dentro de la 1a) |
| Ganancias distribuidas | 1099-DIV, casilla 2a |
| Impuesto retenido | Casilla 4 de ambos formularios |
| Impuesto extranjero | 1099-DIV, casilla 7 |
El interés exento se muestra en el total reportado, pero no entra en el total sujeto a impuesto federal.
Fórmula
sujeto a impuesto = intereses + bonos + dividendos 1a + ganancias 2a total reportado = sujeto a impuesto + interés exento % retenido = retenido ÷ sujeto a impuesto × 100
Ejemplo
Con los valores de la calculadora:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Intereses | $1,200.00 |
| Bonos del Tesoro | $300.00 |
| Dividendos ordinarios | $2,500.00 |
| Ganancias distribuidas | $700.00 |
| Sujeto a impuesto | $4,700.00 |
| Interés exento | $400.00 |
| Total reportado | $5,100.00 |
De cada 100 dólares sujetos a impuesto, unos 32 son intereses y bonos, 53 son dividendos y 15 son ganancias distribuidas. De los dividendos, $1,800.00 son cualificados y $700.00 no lo son. Si te retuvieron $100.00, son un 2.1 % del total.
La retención del 24 %
Según el IRS, el pagador debe retener una tasa fija del 24 % (backup withholding) si no le diste tu número de identificación fiscal (TIN) como se pide o si el IRS le avisa de que es incorrecto. Sobre los $4,700.00 del ejemplo serían $1,128.00. Si no hay retención, la casilla 4 sale vacía.
Cómo leer el resultado
La calculadora te da tres cosas. Primero, el total sujeto a impuesto: es la suma que verías en tus formularios, sin contar el interés exento. Segundo, el total reportado, que sí incluye ese interés exento y sirve para comprobar que no te falta ningún importe. Tercero, el porcentaje retenido, que compara la casilla 4 con el total sujeto a impuesto.
Si tu porcentaje retenido es cero, no pasa nada: es lo normal. Si es distinto de cero, revisa con tu pagador por qué te retuvo. El campo de la tasa de retención está en las opciones avanzadas por si quieres comparar con otro porcentaje.
Antes de usarla, ten a mano todos tus formularios del año, uno por cada banco, correduría o fondo. Escribe en cada campo la suma de esa casilla en todos ellos.
Qué no incluye
- No calcula tu impuesto: para eso usa la calculadora de impuesto sobre dividendos.
- No sabe si un dividendo es cualificado por los días de tenencia: míralo en dividendos cualificados u ordinarios.
- Las ventas de acciones salen en otro formulario; para ellas, la calculadora de ganancias de capital.
- El impuesto extranjero se informa aparte; mira el crédito por impuesto extranjero.
Según el IRS, si recibiste $10 o más de intereses debes recibir tu 1099-INT, pero todo el interés se declara aunque no llegue a esa cifra.
Preguntas frecuentes
¿Los dividendos cualificados se suman a los ordinarios?
No. La casilla 1b es una parte de la 1a. Si sumas las dos, cuentas esa parte dos veces.
¿Qué pasa si mi 1099 no muestra retención?
Es lo habitual. La casilla 4 solo tiene importe si el pagador retuvo impuesto, por ejemplo por un TIN incorrecto.
¿El interés exento cuenta como ingreso?
Se informa, pero no se suma al total sujeto a impuesto federal. La calculadora lo muestra aparte en el total reportado.
¿Dónde veo el impuesto extranjero que pagué?
En la casilla 7 del 1099-DIV. La calculadora lo muestra como dato, sin cambiar los totales.
¿Puedo sumar varios formularios?
Sí. Suma cada casilla de todos tus 1099-INT y 1099-DIV y escribe un solo total por campo.
¿Esto es mi impuesto a pagar?
No. Es la suma de lo que informaron los pagadores. El impuesto depende de tus demás ingresos y de tu estado civil.