En resumen
- Con $8,000 de interés pagado y $5,000 de ingresos de inversión, deduces $5,000 este año y $3,000 pasan al año siguiente; a un tipo del 24 % ahorras $1,200.
- En EE. UU. el interés de un préstamo para invertir solo se deduce hasta tu ingreso neto de inversión: ingresos de inversión menos otros gastos de inversión.
- El interés que no puedes deducir no caduca: pasa al año siguiente y se suma al de ese año, aunque sea más que tu ingreso.
- Los dividendos cualificados y la ganancia de capital solo cuentan si eliges incluirlos en la línea 4g del Form 4952.
¿Cuánto interés de inversión puedo deducir en Estados Unidos?
En Estados Unidos, el interés que pagas por dinero prestado para invertir se puede deducir, pero solo hasta el ingreso neto de inversión del año. Si pagas $8,000 de interés y tus ingresos de inversión son $5,000, deduces $5,000 y los otros $3,000 pasan al año siguiente. Esto es solo para Estados Unidos y para el impuesto federal del IRS.
De cada $100 de interés, solo deduces lo que tus inversiones te dieron ese año. Para deducirlo tienes que detallar deducciones en el Schedule A en lugar de usar la deducción estándar.
Cómo usar la calculadora
- Interés pagado: lo que pagaste este año por el margen o el préstamo para comprar valores.
- Ingresos de inversión: intereses y dividendos ordinarios. Los ves en tus Form 1099-INT y 1099-DIV.
- Opciones avanzadas: tu tipo marginal, otros gastos de inversión, el interés que te pasó del año pasado, los dividendos cualificados y la ganancia de capital.
Fórmula
Interés disponible = interés pagado + arrastre del año anterior Ingreso neto de inversión = ingresos de inversión − otros gastos de inversión Deducible = el menor de los dos Pasa al año siguiente = interés disponible − deducible
El ingreso neto nunca baja de cero. El ahorro es el deducible por tu tipo marginal.
Ejemplo
Pagas $8,000 de interés y tienes $5,000 de ingresos de inversión, sin otros gastos y con un tipo del 24 %.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Interés disponible | $8,000.00 |
| Ingreso neto de inversión | $5,000.00 |
| Interés deducible | $5,000.00 |
| Pasa al año siguiente | $3,000.00 |
| Ahorro estimado | $1,200.00 |
El IRS publica un caso parecido en la Publication 550: con $10,000 de ingresos, $3,200 de gastos y $8,000 de interés, el ingreso neto es $6,800.00, se deducen $6,800.00 y $1,200.00 pasan al año siguiente.
Dividendos cualificados y ganancia de capital
Los dividendos cualificados y la ganancia neta de capital no cuentan como ingreso de inversión, salvo que elijas incluirlos. Se hace en la línea 4g del Form 4952. Si los incluyes, esa parte deja de pagar la tarifa baja de ganancias de capital, así que compara el impuesto de las dos opciones.
Con $10,000 de interés, $2,000 de ingresos, $3,000 de dividendos cualificados y $2,500 de ganancia incluidos, el ingreso neto es $7,500.00 y $2,500.00 pasan al año siguiente. Mira cómo tributan en dividendos cualificados frente a ordinarios y en ganancias de capital.
¿Necesito el Form 4952?
No, si cumples las tres: tus intereses y dividendos ordinarios superan tu interés de inversión, no tienes otros gastos de inversión deducibles y no tienes arrastre. Entonces deduces todo el interés. En los demás casos, usa el Form 4952.
Qué no cuenta esta calculadora
- Actividades pasivas: ingresos o gastos de una sociedad en la que no participas no entran en el cálculo.
- El impuesto de tu estado, que cada estado trata a su manera.
- La comparación con la deducción estándar. Solo ahorras si tus deducciones detalladas la superan. Mira el impuesto federal.
Los ingresos de inversión también pueden pagar el impuesto sobre la inversión neta. Las pérdidas de venta tienen sus propias reglas en compensar pérdidas de acciones.
Fuente oficial: IRS Publication 550, capítulo 3. Es una estimación, no tu declaración.
Errores comunes
- Contar la ganancia de una venta como ingreso de inversión sin elegirlo. Por defecto no cuenta, y por eso a veces el tope parece pequeño.
- Olvidar el arrastre del año pasado. Está en tu Form 4952 anterior y se suma al interés de este año.
- Mezclar el interés de la casa con el de inversión. Cada uno tiene su propia regla y su propio formulario.
- Restar gastos que ya no se deducen. Cuando escribas otros gastos de inversión, incluye solo los que el IRS permite deducir ese año.
Si dudas de una cifra, mira los formularios 1099 que te manda tu bróker y las instrucciones del Form 4952 en IRS.gov.
Preguntas frecuentes
¿Qué cuenta como interés de inversión?
El interés de dinero que pides prestado para comprar inversiones que dan ingresos, como el margen de un bróker. El interés de tu hipoteca o de un auto no es de inversión.
¿Qué pasa con el interés que no puedo deducir?
Pasa al año siguiente y se trata como interés pagado ese año. No caduca. Con $3,000 que pasan y $2,000 de interés nuevo, tienes $5,000 disponibles.
¿Los dividendos cualificados cuentan como ingreso de inversión?
No, a menos que elijas incluirlos. Si lo haces, esa parte pierde la tarifa baja y se grava como ingreso ordinario.
¿Tengo que detallar deducciones para restar este interés?
Sí. Se deduce en el Schedule A. Si usas la deducción estándar, no hay deducción por este interés, aunque el interés pasa al año siguiente.
¿El interés de margen se deduce el año que lo pago?
Sí, si usas el método de caja, cuando lo pagas de verdad al bróker. Se considera pagado también cuando el bróker lo cobra de tu cuenta con dividendos o ventas.