En resumen
- En El Salvador, lo que ganas con un ebook o infoproducto es renta y paga impuesto sobre la renta con la tabla de la ley; los primeros $4,064.00 de renta neta del año están exentos.
- Con $9,000.00 de ventas y $1,800.00 de gastos, la renta neta es $7,200.00 y el impuesto es $525.72; te quedan $6,674.28.
- Esa cuenta equivale a unos $5.84 de impuesto por cada $100 vendidos.
- Solo se restan gastos necesarios y con documento; el IVA se paga aparte y no entra en esta cuenta.
¿Cuánto impuesto pagas por un ebook en El Salvador?
Pagas impuesto sobre la renta sobre la ganancia neta del año, no sobre todo lo que vendes. Lo que ganas con un ebook, un curso digital u otro infoproducto es renta para la ley, y se calcula con la tabla de personas naturales. Si tu renta neta anual no pasa de $4,064.00, no pagas impuesto por ella.
Esta página es solo para El Salvador y para personas naturales. Es una estimación: tu caso real puede tener otras deducciones o retenciones.
Cómo se calcula el impuesto
La Ley de Impuesto sobre la Renta dice tres cosas que importan aquí:
- Todo ingreso es renta (art. 2): la ley cuenta los productos o utilidades de cualquier fuente, también los de una actividad por internet. No distingue entre «venta» y «regalía» para esta cuenta.
- Se paga sobre la renta neta (arts. 28 y 29): ingresos menos los costos y gastos necesarios para ganarlos.
- Se aplica la tabla del art. 37 a esa renta neta:
| Renta neta del año | Impuesto |
|---|---|
| Hasta $4,064.00 | Exento |
| De $4,064.01 a $9,142.86 | $212.12 más el 10 % del exceso de $4,064.00 |
| De $9,142.87 a $22,857.14 | $720.00 más el 20 % del exceso de $9,142.86 |
| Desde $22,857.15 | $3,462.86 más el 30 % del exceso de $22,857.14 |
Si no eres domiciliado en El Salvador, la ley aplica el 30 % de la renta neta.
renta neta = ingresos − gastos deducibles impuesto = cuota fija + porcentaje × (renta neta − inicio del tramo)
Cómo usar la calculadora
- Ingresos del año: lo que cobraste por el ebook o infoproducto, sin IVA.
- Gastos del año: lo que gastaste para producirlo y venderlo, con documento.
- Opciones avanzadas: si no estás domiciliado, si tienes otras rentas en el año (un sueldo, por ejemplo), las retenciones que ya te hicieron y los datos de la tabla por si la ley cambia.
Al abrir la página ya ves un ejemplo con resultado.
Ejemplo
Vendes tu ebook por $9,000.00 en el año y gastas $1,800.00 en publicidad, programas e internet.
| Paso | Monto |
|---|---|
| Ingresos del ebook | $9,000.00 |
| Gastos deducibles | −$1,800.00 |
| Renta neta | $7,200.00 |
| Exceso sobre $4,064.00 | $3,136.00 |
| 10 % del exceso | $313.60 |
| Cuota fija | $212.12 |
| Impuesto | $525.72 |
Te quedan $6,674.28. Son unos $5.84 de impuesto por cada $100 vendidos.
Qué gastos puedes restar
Los gastos tienen que ser necesarios para ganar ese ingreso y tener documento válido. La ley menciona como ejemplos la propaganda, los libros, la energía eléctrica y el teléfono. Suelen entrar la publicidad del ebook, el programa para diseñarlo y el internet que usas para venderlo. No entran los gastos personales ni los regalos a clientes que no sean necesarios para producir la renta (art. 29).
Si tienes otras rentas
La tabla es progresiva y se aplica a toda tu renta neta del año. Si ya tienes un sueldo, el ebook se suma y puede subirte de tramo. Por eso, en las opciones avanzadas, la calculadora muestra el impuesto adicional que genera el ebook: lo que pagas con él menos lo que pagarías sin él.
Retenciones e IVA
Si quien te paga es agente de retención, puede retenerte renta. Para pagos por derechos de propiedad intelectual a personas naturales, el Código Tributario fija el 10 % (art. 156-A). Esa retención es un adelanto: escríbela en «Retenciones o pagos a cuenta» y verás si te falta pagar o tienes saldo a favor. Si cobras servicios, mira la retención de renta por servicios.
El IVA es otro impuesto. Esta calculadora trabaja con ingresos sin IVA; puedes ver el cálculo en la calculadora de IVA. Si tienes un saldo a favor, la devolución de renta explica cómo se calcula.
Preguntas frecuentes
¿Un ebook paga impuesto en El Salvador?
Sí, sobre la ganancia. Lo que ganas con un ebook es renta y entra en la tabla del art. 37. Los primeros $4,064.00 de renta neta del año están exentos.
¿Se paga sobre lo que vendo o sobre lo que gano?
Sobre lo que ganas: ingresos menos gastos necesarios y documentados. Con $9,000.00 de ventas y $1,800.00 de gastos, el impuesto se calcula sobre $7,200.00.
¿Qué pasa si mis gastos son mayores que mis ingresos?
La renta neta del ebook es cero y no pagas impuesto por él. Esta calculadora no resta esa pérdida de otras rentas.
¿Cuándo hay que declarar?
La declaración se presenta dentro de los cuatro meses siguientes al cierre del ejercicio (art. 48). Si ya te retuvieron renta, esa suma se descuenta del impuesto.
¿Y si vendo desde otro país?
Esta página es solo para El Salvador. Si no estás domiciliado, la ley aplica el 30 % de la renta neta, y la calculadora lo permite en las opciones avanzadas.