En resumen
- Un hijo de 40 años que hereda 500.000 € en Castilla y León paga 124,15 € de impuesto de sucesiones: la reducción llega a 400.000 € y la bonificación quita el 99 % de la cuota.
- Con 900.000 € el mismo hijo paga 1.107,69 €, es decir, poco más de 1 € por cada 1.000 € heredados.
- Un hermano que hereda 250.000 € paga 64.605,56 €: solo tiene 7.993,46 € de reducción, no hay bonificación y la cuota se multiplica por 1,5882.
- Sin parentesco, heredar 100.000 € cuesta 24.830,72 €.
¿Cuánto se paga por una herencia en Castilla y León?
Depende de qué eras de la persona fallecida. Si eres hijo, cónyuge o padre, casi no pagas: tienes 400.000 € de reducción y, de lo que pase, la comunidad te quita el 99 % de la cuota. Un hijo que hereda 500.000 € paga 124,15 €. Si eres hermano, sobrino o no tienes parentesco, pagas mucho más. Esta calculadora es solo para España y para herencias de personas que vivían en Castilla y León.
Qué hace distinto a Castilla y León
El Decreto Legislativo 1/2013 cambia la ley del Estado en tres puntos:
- Reducción de 60.000 € para descendientes de 21 o más años, cónyuge y ascendientes. Un menor de 21 años suma 6.000 € por cada año que le falta para cumplirlos.
- Reducción variable que completa 400.000 € una vez sumadas las demás reducciones (la estatal, la de la comunidad, discapacidad, vivienda, seguro de vida, empresa y explotación agraria).
- Bonificación del 99 % de la cuota para cónyuge, descendientes y ascendientes, de cualquier edad.
La tarifa y los coeficientes no son propios: son los de la Ley del impuesto, del 7,65 % al 34 %. El Estado reparte a los herederos en cuatro grupos. Los menores de 21 años que son hijos o nietos forman el grupo I. En el II están los mayores de esa edad, el cónyuge, los padres y los abuelos. Hermanos, tíos, sobrinos y parientes políticos directos son el III. Primos, cuñados y quien no es familiar, el IV.
Qué datos pide
Solo hacen falta tres cosas: cuánto recibes (sin deudas), qué parentesco tenías con el fallecido y tu edad. La casa donde vivía es un dato extra, y se cuenta dentro de lo que recibes. El resto está en «avanzadas»: patrimonio previo, seguro de vida, discapacidad, negocio, finca y las cifras de la ley por si cambian.
La cuenta, paso a paso
- Sumas la herencia y el seguro de vida.
- Restas las reducciones y te queda lo que tributa.
- Aplicas la tarifa del Estado y el coeficiente por tu patrimonio.
- Si eres cónyuge, descendiente o ascendiente, la bonificación quita el 99 % de esa cuota.
Ejemplo: un hijo hereda 500.000 €
Un hijo de 40 años hereda 500.000 € sin vivienda.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Valor de lo que heredas | 500.000,00 € |
| Reducción por parentesco | -400.000,00 € |
| Base liquidable | 100.000,00 € |
| Cuota según la tarifa | 12.415,36 € |
| Bonificación del 99 % | -12.291,21 € |
| Impuesto a pagar | 124,15 € |
La reducción por parentesco se compone de 15.956,87 € del Estado, 60.000 € de la comunidad y 324.043,13 € de reducción variable, hasta sumar 400.000 €. La tarifa da 12.415,36 € y la bonificación deja el impuesto en 124,15 €.
Cuando la herencia pasa de 400.000 €
La reducción no crece con la herencia, así que lo que pasa de 400.000 € tributa. Con 900.000 € el mismo hijo tiene una base de 500.000 €, la tarifa da 110.768,76 € y, tras la bonificación, paga 1.107,69 €. Si hereda justo 400.000 €, no paga nada. Si tienes un patrimonio previo de más de 402.678,11 €, el coeficiente sube a 1,05 y el impuesto pasa de 124,15 € a 130,36 € en el primer ejemplo.
Hermanos, sobrinos y otros: aquí sí se paga
El grupo III solo tiene la reducción del Estado, de 7.993,46 €, y no hay bonificación. Un hermano que hereda 250.000 € tributa por 242.006,54 €: la tarifa da 40.678,48 € y, con coeficiente 1,5882, el impuesto es 64.605,56 €. Sin parentesco, heredar 100.000 € cuesta 24.830,72 €.
Vivienda, seguro de vida y negocio
- Vivienda habitual: rebaja del 95 % del valor, con tope de 122.606,47 € por heredero, y hay que conservarla 10 años. Es la regla del Estado, porque esta comunidad no la cambia. Los hermanos, tíos, sobrinos o primos solo la tienen con 65 años o más y 2 años viviendo con el fallecido. Para un hijo de 45 años que hereda 600.000 € con 300.000 € de casa, la vivienda entra en la reducción variable y el impuesto sale en 316,41 €.
- Seguro de vida: se suma a la herencia. Cónyuge, hijos y padres tienen además una reducción del 100 % con tope de 9.195,49 €.
- Discapacidad: 125.000 € del 33 % al 64 % y 225.000 € desde el 65 % (artículo 12). Es un criterio prudente: la calculadora la usa en lugar de la estatal.
- Empresa y explotación agraria: reducción del 99 % si se cumplen los requisitos de la ley, que incluyen mantenerla 5 años. La calculadora aplica el 99 % al valor que escribas; comprueba los requisitos antes de contar con ello.
Plazo y cómo se presenta
El plazo para presentar es de 6 meses desde la muerte. Si lo pides dentro de los 5 primeros, se alarga otros 6 (artículos 67 y 68 del Reglamento). En esta comunidad tienes que llevar también un certificado de cada cuenta bancaria del fallecido, con sus movimientos del año anterior al fallecimiento. El resultado es una estimación: el valor de cada bien lo comprueba la Administración. Para dividir los bienes entre varios herederos, mira el reparto de la herencia o el usufructo. Si quieres comparar con otras regiones, está el impuesto de sucesiones de España.
Preguntas frecuentes
¿Quién no paga impuesto de sucesiones en Castilla y León?
Un cónyuge, hijo o padre que hereda hasta 400.000 € no paga nada. Por encima, paga solo el 1 % de la cuota, porque la bonificación quita el 99 %.
¿Por qué no baja más el impuesto si hay una casa?
Porque la reducción variable completa 400.000 € en total. La casa, el seguro o la discapacidad cuentan dentro de esa cifra, y solo suman si entre todo pasan de 400.000 €.
¿La bonificación del 99 % depende de la edad?
No. Cónyuge, descendientes y ascendientes la tienen a cualquier edad. Hermanos, sobrinos y otros parientes no la tienen.
¿Qué pasa con la pareja de hecho?
La calculadora no la incluye como cónyuge. Si estás en ese caso, comprueba en la norma de la comunidad si te equipara antes de fiarte del resultado.
¿Qué ley se aplica si herederos y fallecido viven en comunidades distintas?
Manda la residencia habitual del fallecido en los últimos 5 años, no la tuya. Esta calculadora sirve cuando vivía en Castilla y León.