En resumen
- Un hijo de 40 años que hereda 350.000 €, con 180.000 € en la vivienda habitual del fallecido, paga 340,71 € de sucesiones en la Región de Murcia.
- En Murcia, los grupos I y II (hijos, nietos, cónyuge, padres) tienen una bonificación del 99 % de la cuota; hermanos, tíos y sobrinos no tienen ninguna.
- Un sobrino que hereda 150.000 € paga 31.393,57 € en Murcia: solo 7.993,46 € de reducción y la cuota se multiplica por 1,5882.
- Sin parentesco, heredar 100.000 € cuesta 24.830,72 € en Murcia: no hay reducción ni bonificación y la cuota se multiplica por 2.
¿Quién paga sucesiones en la Región de Murcia?
Casi todos los herederos pagan algo, pero la cifra cambia mucho según el parentesco. Los hijos, nietos, cónyuges y padres reciben un descuento del 99 % sobre la cuota. Los hermanos, tíos, sobrinos y suegros no tienen descuento. Quien no es de la familia paga el impuesto completo. Manda la ley de la región donde vivía la persona fallecida, no la tuya. Solo para España.
Lo propio de Murcia y lo que viene del Estado
El texto refundido de tributos cedidos de Murcia añade tres cosas a la ley estatal del impuesto:
- Descuento del 99 % sobre la cuota en los grupos I y II, también para la pareja de hecho acreditada.
- Tarifa propia, del 7,65 % al 36,5 %. Los dos últimos tramos (31,75 % y 36,5 %) superan a los estatales.
- Reducción del 99 % del valor de un negocio familiar o de participaciones, con requisitos.
Lo demás es estatal:
- Parentesco: 15.956,87 € para hijos desde 21 años, cónyuge y padres; 7.993,46 € para hermanos, tíos, sobrinos y parientes políticos; nada para primos ni para extraños. Un hijo menor de 21 suma 3.990,72 € por año que le falte, hasta 47.858,59 €.
- Vivienda habitual del fallecido: el 95 % de su valor, hasta 122.606,47 € por heredero.
- Seguro de vida: hasta 9.195,49 € para cónyuge, hijos, nietos y padres del asegurado.
- Discapacidad: 47.858,59 € desde el 33 % y 150.253,03 € desde el 65 %.
Cómo usar la calculadora
Pon lo que heredas (sin deudas ni gastos del entierro), la parte que es vivienda habitual del fallecido, tu parentesco, tu edad y tu patrimonio previo. Lo avanzado (seguro, discapacidad, negocio y cifras de la ley) está plegado.
La cuenta, paso a paso
base liquidable = herencia + seguro de vida - reducciones cuota íntegra = tarifa de Murcia sobre la base liquidable cuota tributaria = cuota íntegra x coeficiente a pagar = cuota tributaria - descuento del 99 % (grupos I y II)
El coeficiente premia a quien tiene poco patrimonio. En los grupos I y II va de 1 a 1,2; en el III, de 1,5882 a 1,9059; en el IV, de 2 a 2,4. El primer escalón llega hasta 402.678,11 €.
Ejemplo: una hija hereda una casa y ahorros
Un hijo de 40 años, con 80.000 € de patrimonio, hereda 350.000 €. Dentro van 180.000 € de la casa donde vivía el fallecido.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Lo que hereda | 350.000,00 € |
| Reducción por parentesco | -15.956,87 € |
| Reducción por la casa (el 95 % son 171.000 €, con tope) | -122.606,47 € |
| Base liquidable | 211.436,66 € |
| Cuota según la tarifa | 34.071,14 € |
| Descuento del 99 % | -33.730,43 € |
| Impuesto a pagar | 340,71 € |
Paga unos 0,10 € de cada 100 € que recibe. Sin el descuento serían 34.071,14 €.
Sobrinos, hermanos y extraños
Un sobrino que hereda 150.000 € tiene 7.993,46 € de reducción. Su base es de 142.006,54 €, la tarifa da 19.766,76 € y el coeficiente 1,5882 lleva la cuota a 31.393,57 €, sin descuento. Un hijo, con la misma herencia, paga 182,78 €.
Un hermano con 100.000 € paga 17.667,79 €. Si su patrimonio supera 402.678,11 €, el coeficiente pasa a 1,6676 y paga 18.551,07 €. Un extraño con 100.000 € paga 24.830,72 €: ni reducción ni descuento, y cuota por 2.
Casa, seguro, discapacidad y negocio
Casa. La reducen cónyuge, hijos, nietos, padres y abuelos. También un colateral de 65 años o más que viviera con el fallecido sus 2 últimos años. Hay que conservarla 10 años; si se vende antes, se paga la diferencia con intereses.
Seguro de vida. Se suma a la herencia y tributa aquí, no en el IRPF. Con 100.000 € de seguro, un hijo reduce 9.195,49 €.
Discapacidad. Se suma a la de parentesco. Con el 65 %, un hijo que hereda 300.000 € reduce 166.209,90 € y paga 182,30 €.
Negocio familiar. Se reduce el 99 % si la empresa mantiene su domicilio en Murcia, el fallecido tenía al menos el 5 % (o el 20 % con su familia) y se conserva 5 años. No se suma a la reducción estatal por empresa: es una u otra.
Murcia también reduce el 99 % de las fincas rústicas vendidas en un año a un agricultor profesional, y ciertos bienes culturales. La calculadora no los incluye, así que en esos casos pagarías menos.
Plazo y presentación
Son 6 meses desde el fallecimiento. Se pueden prorrogar otros 6 si lo pides en los 5 primeros, con intereses de demora (Reglamento del impuesto, artículos 67 y 68). Se presenta aunque salga 0 €.
Si heredas un inmueble, la plusvalía municipal es otro tributo. Para un usufructo, mira la calculadora de usufructo; para repartir los bienes, el reparto de herencia; el impuesto sobre el patrimonio es aparte. Para otras comunidades, la calculadora general de sucesiones.
Preguntas frecuentes
¿Por qué un sobrino paga cientos de veces más que un hijo en Murcia?
Porque no hay descuento del 99 %, la reducción es de solo 7.993,46 € y el coeficiente multiplica la cuota por 1,5882. Con 150.000 €: 31.393,57 € frente a 182,78 €.
¿Hay que declarar una herencia en Murcia que sale a 0 €?
Sí. Las reducciones solo se aplican si presentas la autoliquidación en plazo; fuera de plazo pueden aplicarse recargos.
¿Qué ocurre si vendo la casa heredada antes de 10 años?
Se pierde la reducción del 95 % de esa casa y hay que ingresar lo no pagado, con intereses.
¿Mi patrimonio previo cambia la cuota en Murcia?
Sí, solo por el coeficiente. Para un hijo, con el descuento del 99 %, la diferencia son pocos euros; para un hermano, miles.
¿Y si vivo fuera de Murcia?
Cuenta dónde vivió el fallecido la mayor parte de los 5 últimos años, no dónde vives tú.
¿Es esta la cifra exacta que pagaré?
Es una estimación. En inmuebles puede contar el valor de referencia del Catastro si es mayor, y la administración puede comprobar los valores.